应收帐款管理制度.doc

第 PAGE 2 页 共 NUMPAGES 9 页 版本所有：XXX科技股份有限公司 保密级别：■普通 □保密 □机密 文件编号：TUP/ ZD-ZY-CW-YSZK 统一过程管理体系 应收账款管理制度 版本号 2.2 修订历史 版本 发布日期 生效日期 修订说明 作者 审核人 批准人 当前状态 1.0 2005-09-01 2005-09-01 新建 正式发布 2.0 2008-08-15 2008-08-15 1、增加了“3.2应收账款回款期”和“3.3应收账款跟踪说明”。 2、修订了“3.5应收账款奖罚措施。 3、细化了“3.6坏账处理”中审批权限及经办人应承担的责任。 正式发布 2.1 2009-02- 2009-02- 应收账款管理基金计提比例由10%调整为5%； 修改3.5应收账款奖罚规定，对于暂扣提成额超出应收账款余额的，可以发放超出部分的提成。 修改了3.5.1中第5条中产品级项目退货中定制费用的规定。 增加了3.6应收账款催款激励措施 新增片区出纳需按月对应收账款进行电话核对的工作流程 新增对于超过三个月的应收账款，由财务部发出书面催款函的规定。 正式发布 2.2 2010-07-12 2010-07-12 1、修改3.5.1下相关规定：1）删除零散销售退货经办人需承担的经济赔偿责任；2）取消连续三个月账龄控制在两个月以内200元/月的奖励；3）退货后不能收回发票的，经办人承担的税金损失由15-20%明确为15%；4）修改第4条应收账款审批人承担的审批责任。 2、细化“3.4应收账款催收”中方案项目催款环节。 正式发布 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc266714624 1. 目的范围 PAGEREF _Toc266714624 \h 4 HYPERLINK \l _Toc266714625 2. 术语定义 PAGEREF _Toc266714625 \h 4 HYPERLINK \l _Toc266714626 3. 制度办法 PAGEREF _Toc266714626 \h 4 HYPERLINK \l _Toc266714627 3.1 应收账款确认 PAGEREF _Toc266714627 \h 4 HYPERLINK \l _Toc266714628 3.2 应收账款回款期 PAGEREF _Toc266714628 \h 4 HYPERLINK \l _Toc266714629 3.3 应收账款跟踪 PAGEREF _Toc266714629 \h 5 HYPERLINK \l _Toc266714630 3.4 应收账款催收 PAGEREF _Toc266714630 \h 5 HYPERLINK \l _Toc266714631 3.5 应收账款奖惩规定 PAGEREF _Toc266714631 \h 6 HYPERLINK \l _Toc266714632 3.5.1 产品应收账款 PAGEREF _Toc266714632 \h 6 HYPERLINK \l _Toc266714633 3.5.2 方案应收账款 PAGEREF _Toc266714633 \h 7 HYPERLINK \l _Toc266714634 3.6 应收账款催款激励 PAGEREF _Toc266714634 \h 7 HYPERLINK \l _Toc266714635 3.7 坏账处理 PAGEREF _Toc266714635 \h 8 HYPERLINK \l _Toc266714636 3.8 应收账款移交 PAGEREF _Toc266714636 \h 9 HYPERLINK \l _Toc266714637 4. 裁剪指南 PAGEREF _Toc266714637 \h 9 HYPERLINK \l _Toc266714638 5. 层次关系 PAGEREF _Toc266714638 \h 9 HYPERLINK \l _Toc266714639 5.1 主控文件 PAGEREF _Toc266714639 \h 9 HYPERLINK \l _Toc266714640 5.2 支持文件 PAGEREF _Toc266714640 \h 9 HYPERLINK \l _Toc266714641 5.3 相关文件 PAGEREF _Toc266714641 \h 9 HYPERLINK \l _Toc2667146