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第 PAGE \* MERGEFORMAT 101 第 PAGE \* MERGEFORMAT 101页 不良资产 尽职调查工作指引 XX投资管理有限公司 目 录 前言 尽职调查目的 第一章 尽职调查流程图 第二章 初步评价 第三章 尽职调查方案的确定 一、立项 二、制定尽职调查方案 第四章 调查工作的组织 一、成立项目组及调查工作人员的按排 二、调查工作的分工 第五章 尽职调查的实施 一、对目标企业的基本资料尽职调查 二、对目标企业的资产情况尽职调查 三、对目标企业的财务情况尽职调查 第六章 撰写尽职调查报告 一、尽职调查报告的主要内容 二、撰写尽职调查报告的格式和逻辑 三、尽调调查报告模板 第七章 对承债资产尽调方向及处置思路 第八章 常用尽调网站一览 一、主体信息查询 二、涉诉信息查询 三、财产信息查询 四、投融资信息 五、资本市场 第九章 常用资料获取途径 XX投资管理有限公司 不良资产尽职调查工作指引 前 言 为了提高尽职调查的效率，增强尽职调查的效果，特制定本指引，以指导并规范公司对目标企业开展尽职调查工作。 尽职调查框架图： 尽职调查的目的 通过合法的手段，了解债权的真实性、有效性及法律瑕疵，查清债务人财产的现状及瑕疵，判断债权实现的可能性及可实现程度，为合理价值购买债权、购买后采用何种处置方式提供依据。 尽职调查就是要搞清楚： 他是谁，即交易对手实际控制人的底细和管理团队 他在做什么，即产品或服务的类别和市场竞争力 他做得如何，即经营数据和财务数据收集，尤其是财务报表反映的财务状况、经营成果、现金流量及纵向、横向（同业）比较 别人如何看，包括银行同业和竞争对手的态度 我们如何做，在了解客户的基础上进行客户价值分析，用经验和获得的信息设计授信方案和控制措施，把交流变成可行的交易。  尽 职 调 查 第一章 尽职调查工作流程图 第二章 初步评价 ?????在获取不良资产的基础资料后，应对不良资产进行初步评估，例如总债权的规模（包括本金，利息的总额），资产的本息比（本金和利息的比，主要是判断贷款发放的总体时间），主要放贷发生的时间，资产的地域分布，贷款企业的规模，贷款的企业性质（是国有、民营等），贷款的五级分类情况，整体抵押率和保证率，抵押物的品种，总体诉讼情况和执行情况，通常情况下，资产出让方在招商时会提供带有全部或部分以上数据的清单，这些数据可以让投资者初步了解这些资产的基本情况、定价区间、价值弹性等。 ???????资产初评的目的是确定是否有必要进行进一步调查，并在此基础上确定调查范围、人数，对调查的大概时间做出初步判断，为下一步调查打下基础。如确定为拟收购目标即可启动立项程序。 第三章 ?尽职调查方案的确定 一、立项 1.立项报告 立项报告应包括应包括以下几个方面的内容： ①资产初步评价情况； ②预计的投资金额区间； ③尽职调查的方案与工作组织； ④项目的时间进度初步按排与人员按排； ⑤结论。 立项报告的审批 立项报告经公司主管领导和总经理审批后即可实施。 二、制定尽职调查方案 尽职调查方案包括以下几个方面的内容： 1.资产初步评估情况概述； 2.本次尽职调查的目的； 3.本次尽职调查方法与步骤； 4.尽职调查的人员按排； 5.尽职调查的律所聘请； 6.尽职调查的费用预估； 7.尽职调查时间估计及尽职调查报告的提交时间。 尽职调查方案应报上级批准或备案后方可实施。 第四章 调查工作的组织 1.成立项目组及调查工作人员的按排 项目确定后应成立尽职调查项目组，确定小组成员，明确分工，并决定是否聘请律师事务所等中介机构协助工作。通常情况下都需要聘请律师事务所帮助进行法律调查。 根据尽职调查的任务量和紧急程度确定人数和项目负责人，一般应有法务人员参加。 律师事务所在尽职调查中的作用不可忽视，主要表现在： ①从专业角度查清资产的法律关系以及状态； ②具有良好的社会关系，能提供有价值的信息和资产线索； ③具备专业素质，可以进行有针对性的分析。 参与尽职调查的人员须熟悉尽调工作流程，熟练掌握各种调查方法，明确目标，认真负责，细致耐心，并善于与各种关系人进行沟通。尽职调查人员通过阅档、实地调查、访谈、法律调查以及多方收集到的其他相关信息，力求调查准确、可靠客观，并最终给出价值判断。项目组要负责核实律师调查结论，并对此结论负责。 由于不同项目的所在地及具体情况不同，尽调小组应根据尽调方案给进行法律调查的律师事务所提出明确尽调要求，这些要求应至少包括尽调目的，需要调查的事项等，并在相关协议中予以明确。律师调查通