2家庭财务报表编制与预算.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 6、家庭财务结构分析 家庭收入结构——中等家庭收入分配4321原则 合理的消费支出应占到可支配收入的40% 合理的房贷支出应占到可支配收入的30% 合理的投资支出应占到可支配收入的20% 合理的保费支出应占到可支配收入的10% 7、家庭财务类型分析 正净资产 负净资产 负现金流 正现金流 家庭财务预算是对家庭的开支、消费、投资的目标达到什么样的状况进行统筹安排。 实现收支平衡 理智消费 提供理财目标和实施步骤 养成良好的财务管理习惯 8、家庭财务预算的编制 投资储蓄 资本支出预算 够换车 购换房 家居装潢 借款 收 入 预 算 储 蓄 预 算 支 出 预 算 偿还 负债 增加 资产 不可 控制 支出 可控制 支出 设置偿还期限 算出月还目标 从长期理财目标规划 应有月投资额 房贷利息 房租管理费 各项税负 保障消费 菜钱外食 衣着里容 水电日用 交通通讯 娱乐旅游 医疗维修 可自由使用资金 家庭财务预算的分类 所得类型 收入稳定性 收入成长性 收入中断风险 工薪收入 收入来源稳定 有劳动法保障 依靠每年调薪 下岗失业 经营净收入 视景气而定，收入来源较不稳定 工商个体户有机会转型成私营企业 经营不善亏损甚至倒闭 财产性收入 利息收入与租金收入的稳定性较高 股票资本离得成长性较高 房屋闲置 股票无股息发放 转移性收入 视政府财财政情况与子女负担能力而定 最多随着物价调整 政府缩减社会福利子女无力奉养 收入预算（收入来源的分类与特性） 9、家庭收支与储蓄预算 应有收入计算基础 应有家庭年收入=应有年消费支出+购房贷款本息摊还额+教育金储蓄+退休金储蓄 应有家庭消费支出=期待水准的每人消费性支出×家庭人口数 购房房贷本息负担=PMT(6%,20,房价*70%)，以房贷利率6%，贷款20年来估计年本息摊还额，房价=期待水准的需求面积 × 家庭人口数 × 期待地区的单价。 退休金储蓄以(期待水准的生活费用需求×2人×退休后生活年数20年)/(距离退休年数)来计算。 教育金储蓄 =(未成年子女数×期待水准的教育费用) /距离子女上大学年数 以上均假设投资报酬率等于学费成长率和通货膨胀率 基准30岁应有收入:万/年 自己 加上配偶 增加一子女 奉养单亲 或奉养双亲 生活费 0.50 1.00 1.50 2.00 2.50 房贷负担 0.49 0.98 1.46 1.95 2.44 退休金储蓄 0.33 0.67 0.67 0.67 0.67 教育金储蓄 0.00 0.00 0.40 0.40 0.40 总计 1.32 2.64 4.03 5.02 6.01 一般水准 　 　 　 　 　 生活费 0.80 1.60 2.40 3.20 4.00 房贷负担 1.10 2.20 3.29 4.39 5.49 退休金储蓄 0.53 1.07 1.07 1.07 1.07 教育金储蓄 0.00 0.00 1.67 1.67 1.67 总计 2.43 4.86 8.43 10.32 12.23 满意水准 　 　 　 　 　 生活费 1.50 3.00 4.50 6.00 7.50 房贷负担 3.05 6.10 9.15 12.20 15.25 退休金储蓄 1.00 2.00 2.00 2.00 2.00 教育金储蓄 0.00 0.00 2.67 2.67 2.67 总计 5.55 11.10 18.32 22.87 27.42 人均消费支出与支出比例——按收入阶层 人口、收入、支出与储蓄 制订支出预算的步骤 案例：家庭财务报表与预算编制 张浩先生当前30岁，与25岁的王琳小姐3年前结婚，1年前生一个小男孩张强，上班时间由祖母免费照顾。 刚以首付款100,000元、住房公积金贷款200,000元购置300,000元房屋自住，贷款年限20年，住房公积金贷款利率4.59%。 当前的资产有现金460元，活存10,000元，国内股票基金40,000元，国债50,000元，按照当前的投资组合，预期投资报酬率为6%。 张先生2006年12月税前收入为4,000元，张太太税前收入为3,500元，生活支出为4,000元。自付医疗险为工资的2%，失业保险金为工资的1%。 个人养老保险金账户缴存为工资的8%，当前张先生与张太太的个人养老金账户余额分别为10,000元与8,000元。 住房公积金单位与个人缴存额各为工资的6%，住房公积金缴存额都用来支付房贷