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财务检查报告 关于**公司XX年财务检查报告 **集团财字【XX】第号 依照集团公司财务工作计划，财务检查小组于XX年12 月11日对**公司XX年1至11月财务核算及会计基础工作 规范方面进行了检查，现将检查情况反映如下: 、公司基本情况 公司注册及办公地点 20**年*月**日，**公司在某市开发区注册成立。公司 注册资本万元。 公司租赁办公地点：**写字楼*栋*单元**室。 公司股权结构 公司注册资本万元。现有实收资本万元。 公司现有股东构成及实收资本情况： 公司本年度*月*日、*月*日、*月*日历经三次股权变 更，股东会决议、章程修正及工商手续变更已完成***有限 公司，持股比例％,现金出资万元。 ***投资有限公司，持股比例％,现金岀资万元。。 ***投资管理有限公司，持股比例％,现金出资万元。。 ***有限责任公司，持股比例％,现金出资万元。。 公司财务部组织架构： 公司财务部人员构成：财务总监岗位一名，财务部部 长一名，会计一名，出纳一名，结算员N名。其中财务总监 岗位由****集团公司委派。 财务总监、财务部长、会计主管、出纳、结算员等岗 位拟定有详细的岗位说明书，《岗位说明书》从会计记账、 结账、财务报表的编制与审批、财务报表分析和财务预警 管理等各岗位设置了较为合理的分工和控制，财务部岗位 职责体现了会计监督职能。公司的财务部岗位分工明确， 未发现不相容岗位任职现象。 二、公司制度建设 财务工作检查中了解到，公司现有内部管理流程参 照并沿用了中国石油公司的管理理念。公司依照《**公司 组织机构设置图》设置“四部一室S定岗位、定人员、定 职责，明确了公司各岗位任职人员的能力需求及其工作执 行要求，分工合理、权责明确、报告关系清晰，内容详尽 清晰，为公司形成了一套规范化管理模式。。 公司建立有一套完整的业务操作管理流程，》）。涉 及公司燃气输送各工作环节的作业时间、程序固定化，降 低公司业务系统安全运行的风险隐患，提高了各岗位工作 的技术水平及工作效率。完整的组织机构设置和标准化操 作规程，为公司进一步推进内控体系建设奠定了基础。由 于公司设立严格的资料调阅及复制的相关规定，加之公司 行政制度保管人员外岀，公司的其他行政管理类制度、流 程未能实现查阅及复印做检查底稿。不过由此更可见公司 内部管理的严密。 公司财务部遵照执行的财务类管理制度有：《**财 务制度汇编》、《发票管理制度》《现金业务管理制度》等, 制度内容涵盖了公司会计核算政策，收入、成本费用的管 理制度和财务人员管理制度，内容完整。 4 .公司财务结算工作流程清晰、内容完整，涉及了 公司现有的经营核算业务的每一环节。， 5.通过抽检调阅公司财务部《**售气收款收据交接 单》，证实财务部在业务执行过程中，交接项目详细，交接 手续完整，记载清晰，已将《票据管理制度》要求贯彻到 位。 三、公司财务情况 财务核算 1 .财务基础工作 会计凭证装订规范，整洁。会计记账凭证要素齐全, 有制单，审核和财务负责人签字，会计记账凭证摘要与所 附原始凭证内容相符。 记账凭证摘要简明，涵盖内容较为详细，能准确反映 业务真实内容。但是检查中发现有个别凭证附件的报销票 据无领导审核签字。经了解，业务发生时领导临时电话授 权，补签手续未能及时完成，已在检查小组督促下完成了手续的履行。 公司还没有使用集团的***财务软件，现沿用***财务 软件，启用了总账，报表，和固定资产模块，未启用出纳 管理模块，出纳岗位日常是以手工形式登记了费用支出流 水账，未按照要求设立并登记《银行、现金日记账》，检查 小组已建议完善此项工作O 2?资金管理工作 检查小组执行了公司库存现金的盘点检查, 检查小组执行了公司库存现金的盘点检查, 出纳岗位 基本能依据费用流水账做到日清月结。盘点结果，库存现 金元，不符合公司资金限额管理。经了解，大额现金是提 刖为 费用报销预备的备用金。 检查未发现公司有期限较长的银行未达账项，小额未 达账项已经处理及时，余额调节表规范填制。 资产管理 固定资产 公司建有固定资产电子管理台账，通过检查小组现场 对办公设备类资产抽盘，核对后账实相符，办公设备类资 产有明确专门部门或专人负责管理。 存货 公司燃气母站基建工程尚未竣工，目前向**燃气公司 采购燃气，使用罐车储存气体运输至各供气站点。公司各站点燃气出入库验收由公司运行部专职人员管理，检查小 组抽阅了相关出入库单据流转手续的检查，出入库验收手 续较为齐备。 低值易耗品 公司的低值易耗品科目的核算基本上是以办公用品类 为主，公司行政部设专人负责办公用品保管、发放及办公 用品台账管理，财务核算采用了 “一次性摊销”的会计处 理方式。领用的低耗品后续跟进管理、领用后剩余用品等 在财务账目上不见反映。无法实现账账相符，检查