财务部内控自查报告.docxVIP

财务部内控自查报告 文件编号：HFMS-HFA-GS-CS-47-XX发布/修订日期：XX 年1月20日1目的 为强化集团公司财务部门的内部控制责任，确保国家 有关法律、法规和规章制度的贯彻执行，保障公司资产的 安全完整，保证财务报告的真实可靠，遵循“有制度、有 流程、有自查、防范风险、不断优化流程”的原则，提升 公司财务管理能力，特制定本制度。 2适用范围 本制度适用于公司本部及所属各分子公司o 3文件解释 财务内控是指公司为了提高会计信息质量，保证财务 报告的真实、可靠，保护资产的安全、完整，确保有关会 计法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列 控制制度、方法、措施，起到互相监督、互相牵制的作用。 4职责 各单位应按照本制度的规定，根据自身经营特点和所 处环境，组织实施财务内控自查，各单位财务负责人对本 单位财务内控自查的有效实施负责。各单位负责人要为财 务内控自查提供时间保障和工作支持。 各单位应当配备具有一定业务素质的内控管理人员， 具体负责对本单位制度流程的执行及完善情况进行监督和 检查。 财务审计部内控管理人员在财务内控自查工作中的职 责: 协助本单位财务负责人完善本单位财务制度及流程; 对本单位财务制度及流程的执行情况进行检查并出具 检查报告及提出改进建议; 文件编号：HFMS-HFA-G S-CS-47-XX发布/修订日期: XX年1月20日 组织本单位开展财务内控知识的宣传与培训工作； 收集本单位财务制度及流程在执行中存在的问题，并 及时反馈给本单位财务负责人及公司财务审计部内控科； 组织本单位的财务内控自查并在规定时间内出具内控 自查报告报公司财务审计部内控科； 负责本单位与公司财务审计部内控科的联络和协调工 作。 5工作要求及内容 财务内控自查报告内容，主要包括: 本单位财务内部控制的现状及总体评价。 根据《哈飞汽车集团内部会计控制规范》的要求，并 结合本单位的实际情况拟定和修改完善的财务制度及流程 的建设情况。 本单位财务制度及流程的执行情况。 对各级财务、税务及其他检查中所发现的问题的整改 情况和对未整改问题的原因说明及解决措施。 本单位下一阶段财务内控工作计划。 其他需要说明的事项。 财务内控自查报告程序及要求 公司财务审计部内控科为各单位财务内控自查报告的 接收人。 文件编号：HFMS-HFA -GS-CS-47-XX发布/修订日期: XX年1月20日 各单位应于每年的1月25日和7月25日前按规定的格 式以邮件或电子邮件的方式向公司财务部内控科报送本单 位上年度和半年度的财务内控自查报告O 财务内控自查报告的考核 公司财务审计部内控科将根据各单位财务内控自查报 告的及时性、完善性对各单位进行考核，考核按《哈飞汽 车集团财务内控检查及评价管理办法》进行。6附则 本规范由公司财务审计部负责解释。 本规范自下发之日起执行。 7附表或记录 附件:财务内控自查报告模板 财务内控自查报告 模板 8发布/修订记录 XX年内部控制自查报告 我公司按照总公司相关要求，结合自身工作特点，精 心组织，妥善布置，对照《内控管理手册》进行了认真核 对，现将自查情况报告如下: 一、自查基本情况 我公司高度重视内控工作，结合本单位工作实际，组织 内控工作小组开展自查工作，下发内控自查通知，通过访 谈内控相关岗位、上报内控自查材料等形式进行了重点自 上半年共修改流程5个，包括：工程质量事故处理流 程、外委工程审批流程、内部工程施工管理流程、固定资 产报废管理流程、车辆修理管理流程；增加流程2个，包 括：内部工程验收管理流程、外部工程验收管理流程。 二、自查发现问题及原因分析 反舞弊程序与控制方面 通过自查发现部分员工对反舞弊问题的认知度不够; 目前仅采用办公电话和普通电子邮箱作为信访举报电话和 邮箱的问题。 财务管理方面 1、工程成本核算管理存在工程进度确认不及时的问题。 2、项目转资未明确资产类别及使用年限。 3、发票管理未按规定保管 4、经核查，我公司发现工资表中 4、经核查，我公司发现工资表中, 由总公司统一计算、 发放的通讯费补贴没有纳入个人所得税应税额度内。经与 总公司财务处沟通，此项补贴没有经过税务机关审批的免 税文件，应列入个人所得税计税范畴。 物资采购及库存管理方面 通过自查发现在材料采购验收上还存在问题，女m只 对招标采购的设备材料验收，而零采的没有验收过程，导 致部分采购材料不符合要求。究其原因是过去对零采物资 重视不够，认为数量少，材料比较杂，验收比较困难。 人力资源管理方面 1、权利和责任分配上，有些部门存在职责不清，职责 交叉的情况。由于人员变动，分工等原因，造成了这种情 况。 2、 培训方面，有些部门存在流程不清晰，不按照公司 规定的培训流程进行审批的情况。其中有临时性的培训， 时间紧，