现金流量估算解读.pptVIP

该生产线原始投资额为 12.5 万元，分两年投入。 这就是我们今天学习的目的！ 1.掌握项目投资原始投资额的确定、项目计算期的确定 2.了解掌握现金流量、现金流入量、现金流出量含义 3.掌握现金流量的计算 1.学会从事项目投资管理的基本工作流程 2.会项目投资现金流量的计算 重点： 现金流量、现金流入量、现金流出量、现金净流量的含义； 难点： 现金净流量的估算 财务管理的两个基本观念是什么？如何计算复利现值、复利终值？如何计算普通年金现值、普通年金终值？ 一、任务背景 长江实业股份有限公司2008年度有以下种情况，详细情况如下： 情况1：、2008年5月拟建一项固定资产，需在建设起点一次投入全部资金100万元，按直线法折旧，使用寿命10年，其末有10万元净残值。建设期为1年，发生建设期资本化利息10万元。预计投产后每年可获息税前利润10万元。 情况2：2008年7月拟投资一条产品生产线，原始投资125万元，某中固定资产投资100万元，开办费投资5万元，流动资金投资20万元。建设期为1年，建设期发生与购建固定资产有关的资本化利息10万元。固定资产投资和开办费于建设起点投入，流动资金于完工时，即第1年末投入。该项目寿命期10年，固定资产按直线法折旧，期满有10万元净残值；开办费于投产后的前两年内平均返销完毕；流动资金于终结点一次回收。投产后每年获息税前利润分别为14万元、25万