现金流量管理的技术及策略.pptVIP

现金流管理的技术和策略 讲解提纲 引言——现金流的重要性 “现金是企业所有资产中质量最高的资产”。 血常规检查——人的身体健康状况 与现金流相关的一些指标——企业的运作是否正常。 收益表——企业财务健康情况 现金流分析——企业业务系统中资源如何流动，如哪些产品线、客户关系或销售商绩效最佳；哪项业务能产生现金而不是消耗资金等。 引言——现金流的重要性 然而，在企业管理实践中，现金流所受到的关注程度远不能与它的重要性相匹配。 “冬天来了，我们需要找到棉衣。”这是很多企业从去年下半年开始敲响的警钟。“棉衣”是指要增加现金流。很多企业的老板和高层都说在金融海啸下“现金为王”，没有现金流的企业是肯定会倒掉的。 引言——现金流的重要性 全球金融危机堵塞了信贷来源，这让现金流管理成为一项战略性工作。营运现金流较弱的公司，很难从外部筹措资金，一些企业很不幸地面临这样一个尴尬局面：在营运现金流最难产生的时候，它们却比以前更加依赖于营运现金流。 美国通用汽车和克莱斯勒遭遇的命运就是最好的例证。 引言-美国通用汽车破产病理诊断 “百年老店”——美国第一大汽车厂商通用汽车公司2009年6月1日申请破产保护。 颠覆了“大而不倒”的神话。 病理诊断： 金融危机来袭 消费者购车支出下降 企业运营成本较高 产业竞争 政策引导 社会消费模式* 多元化战略失误 产能过度扩张* 忽视节能产品研发 过度金融化