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任务七 费用报销 任务引入 案例：××公司零用钱管理细则 1.有关零用钱之设置划分如下： （1）公司本部门由财物部负责各单位之零星支付。 （2）公司总务组负责设置领用金管理人员，尽可能由原有办理总务人员兼办，必要时再进行研讨设置专人办理。 2.零用金暂定，公司每月经常保持5万元，将来视实际情况或增或减，再行研办。 3.零用现金借支程序 （1）各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具零用现金借（还）款通知单，交零用金管理人员，即凭单支给现金。 （2）零用金之暂支，不得超过1000元，特别事故者应由企业部经理核准。 （3）零用现金之借支，经手人应予一星期内取得正式发票或收据加盖经手人与主管之费用章后，交零用金管理人冲转借支，如超过一星期尚未办理冲转手续时得将该款转入经手人私人借支，并于当月发薪时一次扣还。 4.零佣金保管及作业程序 （1）零用金之收支应设立零用金账户，并编制收支日报送呈经理核阅。 （2）零用金每星期应将收到之发票或收据，编制零用支出传票结报一次，送交财务部。 （3）财务部收到零用钱支出传票后，应于当天即行付款，以期保持零用金总额与周转。 （4）财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如发现所付单据有疑问，可直接通知各部门经手人办理补正手续，如经手人延搁不办的照第3条第3款办理。 （5）零用金账户应逐月清洁。 单元目标 河源广晟百货有限公司派出了总经理张志钢、市场部部长袁小键和秘书前往韩国广田百货批发公司洽谈，从韩国归来后，秘书对此次去韩国考察的出差费用进行报销。 王小姐是金心公司总经理的秘书。总经理要去北京开会，让王秘书给他安排一下行程和申报商务费用。王秘书填写了详细的申请报销的商务费用项目，经总经理审核后，交给财务部，财务部作出同意申报的决定。王秘书电话订购了飞往北京的机票，下午打的前往领票。王秘书把打的费用直接在办公室零用现金中报销，飞机票费用在商务费用中报销。总经理开会回来，王秘书把总经理在北京发生的，且事先经财务部同意的事项凭证整理，附在“出差报销凭单”后面，交财务部领取支票或现金。 分析王小姐在费用的报销上是否正确？ 小 结 加强练习 模拟情景：某公司设计一个适合的零用现金管理账簿。这个公司规定日常零用现金每月是1000元，由秘书负责零用现金的报销。根据零用现金的报销内容，写出零用现金管理账簿的各个项目。同事乔某来报销昨天发生的交通费用，拿了一张交通费的凭据，一张填好的“零用现金凭单”，上有负责人的签字。 课后作业 飞扬国际集团考察团一行考察回国后，作为秘书，请对此次差旅费用进行报销 * * 学习情境—我方前去考察 5.零用金应由保管人出具保管收据，存财务部，如有短缺少概由保管人员负责赔偿。 6.本细则经批准后实施。 1.良好的职业道德； 2.团队合作能力。 1.零用现金的范围、报销程序及管理； 2.商务费用报销的内容及程序。 通过本次课的学习，学生能能够根据现金报销程序进行此次商务接待、及物品购买等费用进行报销。 其他目标 知识目标 能力目标 任务背景 实训内容 任务1：拟写费用申请报告 任务2：支取差旅费 任务3：在商务旅行（出差）后根据公司差旅报销规定及时报销相关差旅费。 1． 分组完成差旅费的报销，分角色扮演。 实训要求 2． 事前提交费用申请报告或填写费用申请表 。 3． 事后需提供相关票据，按照公司规定及时进行报销 。 1.拟写费用 申请报告或 费用申请表 2.支取差旅费 3.报销差 旅费 根据样本拟写申请报告 授权人审核。 报告或申请表提交财务部门 领取现金或支票(本次出国所要花费的金额大，采取这种方式) 收集、整理发票; 填写“出差报销单”; 把发票附在 “出差报销单”后一起到财务部门报销; 如实施商务工作时，事先计划费用不够，应提前向有关领导报告，取得许可后，超出部分方可报销. 实训步骤 案例分析 1.商务费用报销的内容 。 差旅报销 2.商务费用报销的程序及流程 。 1.零用现金 报销的范围。 零用现金 的管理 2.零用现金报销的程序及流程图。