宁夏回族自治区本级预算单位银行账户管理暂行办法.docVIP

PAGE \* MERGEFORMAT PAGE \* MERGEFORMAT 12 宁夏回族自治区本级预算单位 银行账户管理暂行办法 总 则 第一条 为规范自治区本级预算单位银行账户管理，强化财政资金监管，根据《中华人民共和国预算法》《人民币银行结算账户管理办法》等相关法律、法规，结合我区实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于纳入自治区本级财政预算管理的行政事业单位、各类社会团体、自治区政府授权代行政府职能的其他机构以及自治区党委、政府批复成立的临时机构。 自治区本级预算单位分为一级预算单位、二级预算单位和基层预算单位（以下统称为“预算单位”）。 第三条 自治区财政厅对本级预算单位银行账户的开立、变更、撤销，实行备案管理或审批管理等方式，人民银行核准制度。 实行垂直管理的预算单位，其账户开立、变更、撤销，由自治区财政厅负责管理。 第四条 预算单位须由财务机构统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤销手续，并负责本单位银行账户的管理和使用。 预算单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。 第五条 预算单位应通过自治区财政厅统一建立的“宁夏账户信息管理系统”（以下简称“账户管理系统”）履行备案或审批手续。 自治区财政厅与预算单位发生财政资金缴拨关系时，只选用经自治区财政厅备案或审批、人民银行核准的银行账户。 银行账户的设置 第六条 预算单位按照人民银行账户管理的有关规定，可设置基本存款账户、专用存款账户、一般存款账户、临时存款账户。 （一）基本存款账户。基本存款账户指预算单位因办理本单位财政性资金、自筹资金以及往来资金的日常转账结算和现金收付等业务开立的银行账户。 （二）专用存款账户。专用存款账户是由预算单位按照法律、法规、规章或自治区本级以上政府、财政部门文件，对其有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行账户。 （三）一般存款账户。一般存款账户指预算单位按规定为办理贷款转存、贷款归还与贷款相关的业务而开立的银行账户。该账户不得办理其他资金的收付结算，不得办理现金支取。 （四）临时存款账户。指自治区政府或自治区本级机构编制部门批准成立的临时机构，因业务需要开立的银行账户。 第七条 一个预算单位只能开设一个基本存款账户。 第八条 预算单位零余额账户。纳入财政国库集中支付的预算单位只能在国库集中支付代理银行开立一个零余额账户。 预算单位未开立基本存款账户，或原基本存款账户在国库集中支付改革后撤销的，经自治区财政厅批准，预算单位零余额账户作为基本存款账户；除上述情况外，预算单位零余额账户作为专用存款账户。 零余额账户的用款额度具有与人民币存款相同的支付结算功能，可用于办理转账、汇兑、委托收款和提取现金等支付结算业务。 第九条 预算单位根据相关规定、工作职能和资金管理要求，可开设下列专用存款账户： （一）按相关法定章程规定，可开立党费、团费、工会（取得独立法人资格的除外）专用存款账户。 （二）预算单位所属异地非独立核算机构或派出机构有业务支出需要的，可开立一个业务支出专用存款账户。 （三）外汇账户。需要开立外汇账户、外汇人民币限额账户的预算单位，可根据国家外汇管理部门和自治区财政厅有关规定，按程序办理。 （四）其他按政策规定确需开立的专用存款账户。 第十条 预算单位按有关规定从其基本存款账户开户银行以外的银行机构取得的贷款，可在该贷款银行开立一个一般存款账户。一般存款账户根据贷款合同中注明的贷款期限设定账户期限，贷款合同到期，结清本息后，账户必须撤销。 第十一条 自治区政府或自治区本级机构编制部门批准成立的临时机构，经主管部门审核同意，可按本办法规定申请开立一个临时存款账户，该账户有效期不超过2年，超过期限仍需保留的，应重新履行申请开立或申请延期手续。 第三章 开户银行的选择 第十二条 预算单位应当按照规定采取竞争性方式或集体决策方式选择开户银行。 除国家法律、行政法规、中央等上级部门为开展特定业务和涉密等有特殊管理要求指定开户银行外，任何单位和个人不得强令预算单位到指定银行开立银行账户。 第十三条 本办法中所指的银行是指在自治区范围内开设的国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、城市商业银行、农村商业银行及政策性银行，原则上应符合以下条件： 　　（一）在预算单位所在地设有分支机构； 　　（二）依法开展经营活动，近3年内在经营活动中无重大违法违规记录及重大违约事件； （三）监管评级达到一定标准，人民银行上年度综合评价B级以上，银监部门上年度监管评级2级以上。 第十四条 预算单位开户银行采取竞争性方式的，应当制定具体操作办法，对参与银行基本资格要求、操作流程、评选委员会组成方式、具体评选方法、监督管理等内容作出详细规定，采用综合评分法进行评分，根据评分结果确定开