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PAGE \* MERGEFORMAT 12 百通公司第三季度资产盘点报告 一、盘点组织工作 根据电冶集团年度工作计划安排以及百通公司资产管理需要, 为盘清家底，真实反映企业的资产价值、财务状况，2018年9月对百通公司全部资产进行了全面盘点，本次盘点工作的重点是以现场实物盘点为依据，对公司范围内的资产进行实地盘查，全面落实了公司关于资产管理的各项规章制度、管理流程;确认资产存放地点、状况以及具体监管人等，做到账实、账账相符。 二、盘点分组情况 本次资产盘点百通公司分为原辅料、产成品、固定资产三个小组进行盘点，由相关负责部门分配人员组织实施。 三、盘点进度情况 百通公司从9月下旬启动资产盘点，截止报告日原辅材料、成品、固定资产均已经盘点完毕，并出具了盘点报告。 四、盘点情况及存在的问题汇总 （一）原辅材料盘点情况及存在的问题 1、盘点时间。 2018年9月18日开始，9月30日结束，历时13天。 2、盘点方法。 （1）、由百通公司生产部、财务部、各车间原辅材料负责人、生产部、供应管理部保管人员共同参与，进行全面实地盘点。 （2）、原材料采用皮尺测量测算体积，根据原材料密度计算求得重量。 （3）、辅助材料、机配件采取实地盘点。 3、原辅材料盘点情况。 （1）、各类原材料盘点数8.2万吨,推至到基准日（9月30日）实际库存数为7.6万吨，9月底财务账面结存数9.2万吨，盘亏1.6万吨，盘亏金额为743万元；辅助材料盘亏267万元（附百通公司原辅材料盘点表） 4、主要原材料盈亏情况： （1）、原材料整体盘亏743万元，其中：百通历史盘亏金额为116万元，新增盘亏金额508万元（高纯硅石数量3,703.699吨，金额171万元、兰炭数量3,202.431吨，金额304万元、钢屑数量140.618吨，金额33万元），多巴厂、互助厂调拨119万元。 （2）、2018年7-9月已消化历史盘亏107万元，多巴互助调拨133万元，新增盘亏金额200万元，合计消化盘亏440万元。 （3）、辅助材料机配件盘亏267万元为多巴、互助调拨，2018年7-9月份消化历史盘亏合计308万元，其中百通公司42万元、多巴厂、互助厂调拨266万元。 5、盘点中存在的问题、库龄较长的存货处置建议： （1）上半年购进的兰炭、由于当时市场供应环境的影响无法扣除水份、粉末；后期购进兰炭、从7月1日开始正常扣除水份、粉末；硅石按3%扣除粉末、粒度大小不合格及杂石扣重后，在水洗过程中再次形成损耗。这两项材料的损耗生产部门从2018年7月分开始按月据实核算损耗比例后摊入当月材料出库成本中。但在实际消化过程中比例还不够精确，截止9月底消化200万元，还有508万元没有消化，在后续生产中上述两项材料要求生产部门按月据实计算摊入成本，具体操作方案由生产部门出具，财务部审核，公司领导批准后执行，在年终前全部消化完毕，同时坚决杜绝年底前再次形成新盘亏。 （2）、钢屑本次盘亏140.618吨，金额33万元为三车间盘亏，在第二季度盘点报告中，已经提出查明原因，但至今尚未解决，要求生产部与生产车间尽快查找原因并形成处置方案。 （3）、历次盘点报告中曾经多次提出五分厂硅钙炉购进的碳化硅砖系列材料43.7万元，南料场部分辅助材料浇筑盖板7吨、萤石砂28.02吨，稀土合金2吨、石墨粉26.94吨、骨料3.56吨合计约8万元至今还未进行消化处理。要求积压物资应由生产部设备部、供应管理部尽快进行梳理鉴定，提出处置意见，盘活资产，减少资金占用。 （4）、保管只管实物不了解账务，而部门统计员只负责材料记账不了解实物存货情况，造成管理上的脱节，不能形成很好的账务与实物有效的稽核关系，财务部门多次提出这一问题，至今尚未解决，要求生产部应针对这一管理现状应尽快拿出合理的解决方案。 6、百通公司闲置备品备件处置建议： 由于设备再不断的更新，百通公司前期购进的部分备品备件现在无法使用，多巴厂、互助厂停产时将库存备品备件全部调入百通公司，因炉体型号不符无法使用，截止9月底有闲置备品备件474万元，经设备部专业人员鉴定，其中186万元备品备件无法使用，剩余288万元有利用价值，目前不经常使用。（附百通公司闲置报废备品备件明细表）。 （二）成品盘点情况及存在的问题 1、盘点时间。 2018年9月25日开始。 2、盘点方法。 （1）、由百通财务部牵头，生产设备部、成品库房保管人员参与实地全面盘点 （2）、半成品盘点由于库存量较大，短期内无法进行轧账倒库精整，按保管账面数代替实际盘点数，产成品直接清点吨袋。 3、库存商品盘点情况。 推至9月30日盘点数为23,055.615 吨，发货未开票数量11,623.146吨，基准日实际盘点数为34,678.761吨，截止9月30日基准日账面结存34,580.946 吨