家庭理财财务健康诊断指标体系解析.pdf

年 月 2016 4 中华女子学院学报 Apr.2016 第 期 No.2 2 ’ Journal of China Women s University 家庭理财财务健康诊断指标体系解析 汪连新 摘 要： 家庭财务健康是理财规划的前提和基础，依据家庭资产负债表和收入支出表的信息，对家庭 资产增值能力、投资能力、债务负担能力、流动资产持有额度、风险保障投入额度、财务自由度等方面 评价指标计算，并与理想参考值进行比较，以此来判定家庭财务健康状况，判定理财目标达成的可能 性，这是家庭理财规划的必要环节，也是体现理财规划专业性、科学性的重要方面。 关键词： 家庭理财；财务健康诊断；指标体系解析 DOI: 10.13277/j.cnki.jcwu.2016.02.017 收稿日期： 2015-12-01 中图分类号： F830 文献标识码： A 文章编号： 1007-3698(2016)02-0118-05 作者简介： 汪连新，男，中华女子学院金融系副教授，管理学博士，主要研究方向为金融理财、养老服 务。 100101 身体健康状况通常需要医生的健康检查诊 划、遗产传承规划与投资规划等内容，持续服务 断，通过测量血压、血糖、心电图等健康指标，来 实现其规划（见图1），具有从财务健康、财务安 判断个体的身体健康状况。家庭财务健康跟人的 全、财务自主，最终实现财务自由目标的最终目 身体健康一样需要诊断，只有财务健康的家庭， 标，从理财目标由低到高的层次看，家庭理财目 才会在此基础上达成理财目标，实现家庭的财务 标的实现的前提是家庭财务健康，因而，家庭财 安全和自由。 务健康诊断是家庭理财规划的基础。[1]18-20 （一）家庭财务健康诊断的内容 一、财务健康诊断是家庭理财规划的基础 家庭财务健康与人的身体健康一样重要，如 家庭理财规划是指通过专业理财机构为家庭 果定期对家庭财务健康进行“体检”，对实现家庭 制定包括现金规划、风险管理与保险规划、消费 财富的保值增值，防患未然，实现多样化的理财 支出规划、子女教育规划、退休养老规划、税收筹 目标都具有重要意义。家庭财务健康诊断的主要 内容包括家庭财富增值能力、家庭债务负担能 力、家庭投资资产及配置能力、家庭资产的流动 性、家庭人身与财产等风险的保障程度、家庭财 富的自由度等方面。如果一个家庭没有健康的财 务状况，不仅不能实现理财目标，还会危及家庭财 富安全，家庭财富升值保值的目标就不可能实现。 （二）家庭财务健康诊断的必要性 随着普惠金融理念的深入发展，互联网金融