中日友好医院经费管理规定.doc

PAGE PAGE 1 友办[2009]17号 中日友好医院资金支付审批管理规定 为进一步加强医院资金管理，规范资金支付审批程序，优化工作流程，提高工作效率，根据卫生部《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》（卫规财发[2006]227号）及有关法规，结合医院实际，特制定本规定。 一、资金支付管理范围 纳入医院统一核算的全部资金支付均执行本规定，具体包括： （一）医院自有资金； （二）财政拨付的基本支出资金、项目支出资金； （三）国家及上级主管单位等科研课题（项目）资金； （四）其他资金。 二、资金支付审批权限（试行半年） （一）预算内资金：经医院审批下达到各职能部门的年度支出为预算内资金。各职能部门必须严格按照医院下达的年度预算使用预算内资金。 1、资金支出在10000元以内的，由预算职能部门负责人审批。 2、资金支出在10000元（含）—50000元，由主管院长审批。 3、资金支出在50000元（含）—100000元，由主管院长和财务主管院长审批。 4、资金支出在100000元（含）—200000元，由主管院长、财务主管院长、院长审批。 5、200000元（含）以上的资金支出，由院办公会讨论批准。 （二）预算外资金：医院年度预算一经批复，一般不予调整。因政策变化、突发事件等客观原因必须实施的项目，经批准后方可支付项目资金。 1、资金支出在1000元以内的，经预算职能部门负责人、规财处处长审批，在本部门预算内调剂。 2、资金支出在1000元（含）—10000元，由主管院长、财务主管院长审批。 3、资金支出在10000元（含）—50000元，由主管院长、财务主管院长、院长审批。 4、资金支出50000元（含）以上的，由院办公会讨论批准。 （三）科研课题（项目）资金：由科研处统一管理，严格按照科研课题（项目）资金的用途使用。 1、医院预算支持的科研课题（项目）资金、匹配资金严格按照本办法中的资金审批权限执行。院级重点学科建设资金按照《中日友好医院院级重点学科建设资金管理办法》（友办[2007]32号）执行。 2、院外科研课题（项目）资金：3000元以下，由课题（项目）负责人签字报销；3000元（含）-10000元由科研处处长审批；10000元（含）以上由科研处处长、规财处处长、主管院长审批。 （四）财政拨款资金：指国家财政拨付给医院的基本支出资金及项目支出资金。实行国库直接拨付制的，严格按《财政部、中国人民银行关于印发〈中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法〉的通知》（财库[2002]28号）、《财政部关于中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理的补充通知》（财库[2003]98号）等相关规定及《中日友好医院国库支付程序》办理。 三、资金支付审批程序 （一）预算内资金：经办部门根据年度预算和相关工作程序要求开展工作后，填制《预算支出项目销账单》，注明预算部门、预算科目和项目、款项用途、金额、支付方式等，附合法、合规的原始凭证办理报销手续。 1、预算职能部门负责人审批； 2、预算管理人员审核； 3、规划财务处处长签字； 4、根据资金审批权限逐级签字审批。 （二）预算外资金：因特殊原因需调整预算的，由预算职能部门对专题项目进行申报并编制“预算外项目资金申请单”，由规划财务处统一按资金审批权限逐级报批后方可调整。 （三）其他规定：坚持“谁主管，谁负责”的原则。各职能部门的预算内日常运营支出及有明确用途、额度的预算内项目，只需按规定审批权限及审批流程办理支付手续即可。 1、业务招待费：严格执行《中日友好医院关于进一步规范培训费、招待费等使用的暂行管理办法》（友办[2008]25号）规定的申请制度，由院办统一管理。无《招待费使用申请单》一律不予以报销。 2、药品采购：由采购部门根据年度预算按月填写《药品采购计划申请书》，报批采购计划，执行采购。规划财务处根据采购资金计划额度批复予以付款。 3、卫生材料采购：由使用科室根据工作需要，按照《中日友好医院卫生材料管理办法》（另行制定）规定的流程请购，采购部门汇总审核后根据年度预算按月报批采购计划，执行采购。规划财务处根据采购资金计划额度批复予以付款。 4、办公用品、办公设备：由使用部门按月填写《物资购置（领用）申请单》，采购部门根据年度预算审核并采购，按资金审批权限审批报销。 5、基建工程：执行医院《中日友好医院基本建设管理办法（试行）》（友办[2006]60号）。 6、医疗设备采购：执行医院《中日友好医院医疗设备监督管理暂行办法》（友办[2006]28号）。 7、需要签订经济合同的事项执行《中日友好医院经济合同管理办法（试行）》（友办[2008]65号）和《中日友好医院经济合同审计暂行办法》（友办[2008]68号）。 （四）借款或预付款管理规定：因工作需要借用支票