流程及内控基础知识讲座PDF.pdfVIP

单击此处编辑母版标题样式 单击此处编辑母版标题样式 内部控制体系建设项 目 流程及内控基础知识讲座 1 目 录 1 流程基础知识 2 内部控制基础知识 2 流程的发展史 当前，以IBM、华为公司为代表，形成了一整套适用的、傻瓜式 BPR经验集成 的流程优化的方法论。其中包含流程图、流程说明的模板、价值 链、流程框架的搭建方法等被诸多企业广泛的应用和借鉴。 BPR • 90年代，迈克尔。哈默提出了流程再造 （BPR）的概念，集成了 流程管理、组织管理、信息技术，以企业流程作业集成的平台 跨职能流程 • 80年代末，欧美一些大公司提出了，把关注焦点由某一职能范 围扩展到跨职能流程 TQM • 70年代，以日本为先导的全面质量管理，强调某一职能范围内 过程的持续改进 • 40年代质量专家提出，针对制造流程而不是跨职能流程，后来 质量控制 扩展到产品和服务 3 什么是流程 v 生活中，我们处处都要和流程打交道。如果你要去餐馆吃饭 那么： 1、您到达餐馆，进门，选择喜欢的位置坐下 到达餐馆 2、看菜单点菜 点菜 3、服务员上菜 4 、吃饭 上菜 5、结账走人 吃饭 结账 4 什么是流程 （续） 流程的定义： 流程就是一组共同给客户创造价值的相互关联的活动进程。 流程定义的六个要素： 输入资源、若干活动、活动的相互作用、输出、顾客、价值 5 流程和制度之间的关系 v 流程的定义：流程是一组共同为顾客创造价值的相互关联的活动进程。 例：员工招聘流程 需求部门提出人员需求－》领导审批－》人力资源部门确定招聘方式－》发出招聘信息－ 》收集/审核应聘人员资料－》人力资源部门初试－》需求部门面试－》领导审批－》试用 为顾客创造价值：为需求部门提供所需要的人员。 一组：以上流程是由一组活动组成，而不是一个活动。 共同：如果是一个单独的活动无法为顾客创造价值。 相互关联：以上活动之间有一定的时序关系。 v 制度的定义：制度是指要求成员共同遵守的、按一定程序办事的规程。企业中所谈到 的管理制度就是为了能够达到管理 目标所要遵循的一些程序或规程并有度去衡量，且 有法之奖惩和激励。 例：考勤管理制度 对员工出勤时间、不能准时出勤需求办理什么手续等进行规定，并有明确的奖惩。 流程和制度之间的