审计部半年总结.docVIP

2014年半年总结 ?????????????????????????????????????????????? 审计部 尊敬的各位领导及同事： ???? 你们好！ ???? 2014年以来，审计部在股东及董事会的指导帮助下，在公司的直接领导下，在各部门的积极配合下，认真负债地开展各项审计工作。其工作的出发点和落脚点放在强化内部控制，防范风险上。主要表现为： 一、认真履行监督服务职能 ? 1.采购审计 （1）????? 、 按照公司采购制度的要求‘物品单价或一次性采购金额超过5万元的，实行招投标采购’；‘物品单价或一次性采购金额1万元以上、5万元以下的，实行比选采购’。在工作中各部门基本上能够按照制度要求进行申报审批，审计人员根据采购情况的不同，采用网上查询了解、市场实地调查、分析公司已购的同类物资的价格比较等方法，对未能按照程序的部门，审计部也对此提出了意见。 如：?.‘4月20日销售开盘活动方案’，审批时间为4月12日，活动举办时间4月20日（在活动之前曾向申请部门提出提交活动方案，但与失败告终），提交活动方案时间4月23日。 ?.‘第二销售点软装采购’6月17日审批完成时间，采购时间6月20日，提交审批单时间6月27日；‘4月份合同印刷’等均为先实施，后交或后补交审批单等。审计建议：严格按照公司的制度流程办事，不能出现先采购，后交审批单，要把制度和流程落到实处。 ??? ?. 因公司的发展需求，为了扩大知名度，加强宣传力度，吸取前两次的租房经验，于4月14日，在**市区选址（五块石市场一楼二层）做第二销售点。年租金20万元/年。4月16日，签下租房合同。该公司于5.24进场开始装修。审计部在5.23与办公室联系应先完善合同，于 6 月? 9日才将已签订好的合同交到审计部，合同没有注明签订日期。 ??? 为了保证审计意见的客观、公正、准确，审计人员根据采购情况的不同，分别采用网上查询、市场实地调查、分析公司已购的同类物资的价格等方法，对日常的采购进行事前调查。 如：①.户外广告选址。3月5日营销部和审计与嘉和广告公司一起观看适合本公司广告位。3月6日上午，策划部与公司洽谈，选择了两个广告位,分别是： 桂湖旁12m*6m报价：40万； ?????????? （3月7日）最终报价：36万 转盘26m*7m三面翻广告报价：29万 ????????????? （3月7日）最终报价：28万 3月8日，对此广告位进行调研，其结果为与公司洽谈并非直接拍到此广告位的公司，而是中间商直接拍到次广告位的是某广告公司。将此调研结果汇报给领导。公司于3月18日重新选择与某公司合作，选定与某广告公司洽谈的同一广告位——公园对面墙面广告。于当日签订公园对面墙面广告：28万；车站对面广告位：20万的合同。 ⑵、 法务审批：至2013年6月26日为止法务审查修订合约82份以及制定开盘、预售相关合约若干及审查修订公司股东会议记录，其中交大路群星路第二营销点租赁合约因无法取得产权人认可而未签订，五块石第二营销点保安服务合约因签约对方无国家法规规定资质而未签订。 ? ??? 2. 后续跟踪审计 ?. 对营销数据的调查中发现：1月份对营销部所办理会员卡的真实性进行抽查。营销部现共办理会员卡2614张，抽查35张。占总会员卡数量的1.34℅；其中，客户自称没有办卡的有2位，电话为空号的有2位。自称没有办卡和空号的占所抽查数的11.43℅.办了卡的有31位，占所抽查数的88.57℅.2—5月抽查中数据属实，但是办了会员卡的人中有一部份对公司叫什么，是做什么的都不清楚，这样就没有起到会员卡办理的作用。 ?.? 2月28日，老总一起到团结菜市去观看LED显示屏，因今年的宣传广告还没有作出来，只能呈现出去年的宣传片，图片模糊不够清晰，效果不明显，要求整改。 3月15日下午，审计同李一起去跟踪LED显示屏，与上次察看相比有一些改变，但图像仍然不够清晰，显示屏下方的字幕不能完全呈现。到现在为止图像任然没有改变。 ? ? ?? ? ? .公司为更好的让商户了解此项目，修建 A6#楼与B1#楼间的参观通道与二期保安值班室于4月18日完工，总造价为：18000元，装饰通道费为：7000元，共计：25000元。于4月20日开盘后就封闭了，没有达到最初的建造目的，至今任然处于封闭状态。 ??? ④.截止6月25日，签订购房销售合同185份，平米得到优惠的有139家。审计在核查优惠单中发现部份优惠单签字不完善，其中A1-1-24的认购协议优惠为260元/平米，而合同实际优惠为280元/平米，此事已询问过黄强，现合同任然是优惠280元/平米。 ??? ⑤.从今年开始审计部共提出建议15条，部分信息已被采纳，但如：不按公司的制度流程办事，出现先采购，后交审批单。没把制度和流程落到实处，等问题