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A012 充分利用数据挖掘技术 开创非现场审计工作的新局面 林元军 宋明生 【内容摘要】随着全球经济一体化的到来，人们对价值创新津津乐道， 都在想方设法制定蓝海战略，开创自己的蓝海。那么如何才能寻找到 正确的方向，实现自己预定的战略目标呢？笔者认为非现场审计充分 应用数据挖掘技术就是一种较好的选择。 【关键词】数据挖掘 非现场审计 数据库 数据挖掘（Data Mining ）就是从大量的、不完全的、有 噪声的、随机的数据中，提取隐含在其中的、人们事先并不 知道的、但又是潜在有用的信息和知识的过程。它是近年来 在信息爆炸推动下的新兴产物，是从海量数据中提取有用知 识的热门技术。它不仅是面向特定数据库的简单检索和查询 调用，而且还要对这些数据进行多层次、全方位的统计、分 析、综合和推理，以指导实际问题的求解，企图发现事件间 的相互关联，甚至利用已有的数据对未来的活动进行预测。 数据挖掘是对信息技术、数理逻辑、概率论，离散数学、计 算方法等多门学科的综合应用。 数据挖掘与传统的数据分析（如查询、报表、联机应用 分析）的本质区别是数据挖掘是在没有明确假设的前提下去 挖掘信息、发现知识。数据挖掘所得到的信息应具有预先未 知，有效和可实用三个特征。 先前未知的信息是指该信息是预先未曾预料到的，即数 据挖掘是要发现那些不能靠直觉发现的信息或知识，甚至是 违背直觉的信息或知识，挖掘出的信息越是出乎意料，就可 能越有价值。 数据挖掘的功能主要有分类（按照分析对象的属性、特 征，建立不同的组类来描述事物）、聚类（识别出分析对内在 的规则，按照这些规则把对象分成若干类）、关联规则和序列 模式的发现（关联是指某种事物发生时其他事物会发生的这 样一种联系）、预测（把握分析对象发展的规律，对未来的趋 势做出预见）、偏差的检测（通过对分析对象的少数的、极端 的特例的描述，揭示内在的原因）等功能。 随着时间的推移，数据挖掘技术将会越来越受到人们的 重视，而数据挖掘技术的充分运用，将会给企业带来莫大的 好处，能够提高数据分析的能力，优化业务流程，提高企业 竞争力。经典的啤酒和尿布的例子就是一个最好的证明。 一、推行数据挖掘技术的时机逐渐成熟 工商银行从上世纪 80 年代的手工操作，到 90 年代的微 机、再到后来的大机、直至现在的数据集中、以及数据仓库 的建设，积累了大量的原始数据，加之网络技术的进步和高 速计算机的拥有，这些都给实施数据挖掘创造了有利的条件。 但是，多年来，由于数据分析和知识提取技术的相对落后， 导致存储的大量原始数据没有被充分利用，转化成指导生产 的“知识”，形成“数据的海洋，知识的荒漠”这样一种奇怪 的现象。难怪许多单位的领导会发出“查询是数据库的奴隶， 发现才是数据库的主人；数据只为职员服务，不为老板服务！” 的感叹。而随着数据挖掘技术的应用将会彻底改变这一现状。 目前，数据挖掘技术的研究虽然不多，成果也很少，但 人们已经自觉或不自觉地开始涉及。从我行引入 SAS 系统开 发数据仓库就是一个例证，其最终的目的就是要实现数据挖 掘，充分利用现有的数据资源，发现对我行经营发展中有用 的知识，从而指导我行的生产经营，创造更好的效益。 二、非现场审计与数据挖掘的关系 非现场审计监督是国际银行业通用的一种重要审计监督 方式，其特点是目标性强、覆盖面广、简便易行、成本较低。 它是审计的一个分类之一，是从大量的经营数据中，通过收 集、整理、归类、统计、分析，从而寻找经营管理中的违规 违章行为，以至发现经营管理中的薄弱环节和风险点，有效 防范操作风险和发现内部欺诈行为。从近几年我行开展非现 场审计的情况来看，非现场审计具有很重要的作用。 数据挖掘应该说只是非现场审计的一种工具或方法。它 本身是集成了多门学科的一种技术。它的推广应用能给非现 场审计提供更多的补充，丰富非现场审计的内涵，拓宽人们 的视野和思维。它的充分应用会给非现场审计创造更多的价 值，获取更多有用的“知识”，从而开创非现场审计工作的新 局面。 非现场审计充分应用数据挖掘技术，也会促使人们对数 据挖掘展开更多的研究，促进数据挖掘技术的进步和繁荣。 三、利用数据挖掘技术创新地开展非现场审计工作 记得还在上世纪，我行就提出要与国际接轨，借鉴国外 的经验开展非现场