大连北大科技（集团）股份有限公司财务管理制度.PDFVIP

大连北大科技 （集团）股份有限公司 大连北大科技 （集团）股份有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为加强大连北大科技 （集团）股份有限公司 （以下简称 “公司”） 的财务管理，规范公司财务行为，提高公司的财务管理水平和经济效益，根据《企 业财务通则》及国家有关法规制定本制度。 第二条 本制度适用于公司 （含事业部）及所属全资子公司、分公司、控股 子公司 （以下简称 “各单位”）。 第三条 公司财务管理的基本内容为：制定财务战略，发挥财务职能；合理 筹集资金，有效营运资产；控制成本耗费，增加企业效益；规范收益分配，增强 企业活力；加强财务监督，实施财务控制；加强财务信息工作，提高财务管理水 平。 第四条 公司财务管理的基本要求是：建立符合公司法人治理结构要求的内 部财务管理体制，完善约束有效、激励规范的内部财务机制，健全内部财务制度， 依法处理各种财务关系，加快推进财务信息化管理，提高公司的财务管理水平， 有效控制公司财务风险。 第二章 财务管理体制及权限 第五条 为充分体现以产权为依托的母子公司关系，从维护资本权益和实现 公司总体目标出发，同时有利于各单位按照公司治理原则进行经营和管理，公司 实行 “会计政策统一制定，经济业务独立核算”的相对集中的财务管理体制。 第六条 各单位须严格遵守国家的法律、法规和有关政策，施行财务统一管 理，包括： （1）统一战略规划、投资决策和资源配置； （2）统一资本经营预算和保值增值； （3）统一实行工资总额预算管理和财务收益分配管理； （4）统一制定财务管理办法和会计核算办法； （5）统一资金管理和财税风险控制； 1 大连北大科技 （集团）股份有限公司 （6）统一财务人员的管理和培训。 第七条 各单位设立独立的财务部门；业务量少及单位较小暂不设立财务部 门的，需由专门财务人员负责日常的会计核算和财务管理。 第八条 公司设立总会计师职位 （或财务总监），配备符合资质条件的总会 计师，行使总会计师职责。对于规模较大的子公司、分公司，公司可根据实际情 况决定设立总会计师 （或财务总监）职位，人选由公司推荐，经任职单位总经理 提名，报上级财务部门审核同意后由其董事会或类似决策机构任免。 第九条 各分公司、子公司配备符合资质条件的财务部门负责人。全资子公 司、分公司财务部门负责人的任免须报公司财务部门、人力资源部门审核同意后， 方可任免；控股子公司的财务部门负责人，由公司财务部门提出建议人选，经人 力资源部门考核后，向控股子公司推荐，按规定程序任免。 第十条 单位负责人 （公司法定代表人和总经理）在财务管理上的职责： （一）遵守国家各项财经法律、法规，并对本单位会计工作和会计资料的真 实性、完整性负责； (二) 根据本单位财务预算方案组织生产经营； (三) 具体确定本单位内部财务管理机构设立； (四) 组织制定本单位内部财务管理及内部控制制度； (五) 接受公司董事会、监事会、内部审计机构的财务检查以及财政、税务、 国家审计机关的监督等； (六) 依法保障财务部门和财会人员履行职责； (七) 加强对本单位财务部负责人的管理、监督所属单位认真执行有关财务 制度； (八) 其他财务管理职责。 第十一条 总会计师 （行使总会计师职权的单位负责人）的职责： （一）会计基础管理职责： 1、贯彻执行国家财务管理法律法规和政策，遵守国家财经纪律，运用现代 管理方法，组织和规范本单位会计工作； 2、组织制定公司会计核算方法、会计政策，确定公司财务会计管理体系； 3、组织实施本单位财务收支核算与管理，开展财务收支的分析、预测、计 2 大连北大科技 （集团）股份有限公司 划、控制和监督等工作，组织开展经济活动分析，提出加强和改进经营管理的具 体措施； 4、组织制定财会人员管理制度，提出财会机构设置、财会人员配备和考核 方案； 5、