r-7-1：评级业务开展过程中可能存在利益冲突的环节及情形 - 远东资信.pdfVIP

R-7-1：评级业务开展过程中可能存在利益冲突的环节及情形 评级业务开展过程中可能存在利益冲突的环节及情形 一、公司开展评级业务过程中可能产生的潜在或实际利益冲突情 形包括但不限于以下情形： (一)公司与评级对象（发行人）为同一实际控制人所控制； 远 (二)同一股东持有公司、评级对象（发行人）的股份均达 5%以 东 上；(三)资 评级对象（发行人）及其实际控制人直接或者间接持有公 司股份达到5%以上； 信 (四)公司及其实际控制人直接或者间接持有评级对象（发行人） 股份达到5%以上； 评 (五)公司及其实际控制人与评级对象（发行人）或其关联机构存 估 在足以影响信用评级独立性的股权关联关系及开展评级业务之前 6 有 个月内持有与受评对象相关的证券或衍生品头寸； 限 (六)在开展信用评级业务期间，公司买卖与评级对象（发行人） 相关的证券或衍生品； 公 (七)公司从评级对象（发行人）处获得与评级服务不相关的报酬； 司 (八)公司及其实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其直系 亲属直接或者间接持有评级对象（发行人）的证券及衍生品达到 5% 以上； (九)公司董事、监事、高级管理人员及其直系亲属为评级对象（发 行人）实际控制人、或者担任评级对象（发行人）的董事、监事、高 级管理人员，或者与评级对象（发行人）发生其它雇佣关系； (十) 公司董事、监事、高级管理人员及其直系亲属担任评级对 象（发行人）聘任的会计师事务所、律师事务所、财务顾问等证券服 远 务机构的负责人或者项目签字人； 东 (十一)各监管机构认定的影响独立、客观、公正原则的其他情形。 资 二、评级从业人员在开展评级业务期间可能产生的潜在或实际利 益冲突情形包括但不限于以下情形： 信 （一）本人及其直系亲属持有评级对象（发行人）的股份达到 评 5%以上，或者是评级对象（发行人）的实际控制人； （二）本人及其直系亲属担任评级对象（发行人）的董事、监事 和高级管理人员； 估 有 （三）本人及其直系亲属担任评级对象（发行人）聘任的会计师 限 事务所、律师事务所、财务顾问等证券服务机构的负责人或者项目签 字人； 公 （四）本人及其直系亲属与评级对象（发行人）或关联机构存在 司 足以影响信用评级独立性的持股、受聘为高管或者其他关键岗位以及 持有与评级对象（发行人）相关的证券或衍生品账面价值超过50 万 元人民币； （五）在开展信用评级业务期间，本人及其直系亲属买卖与评级 对象（发行人）相关的证券或衍生品； （六）各监管机构认定的足以影响