会计估计变更的公告 - neusoft.pdfVIP

证券代码：600718 证券简称：东软集团 公告编号：临2018-036 东软集团股份有限公司 关于会计政策、会计估计变更的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 重要内容提示：  本次会计政策变更仅对财务报表列报进行调整，对公司当期和本次会计政 策变更前总资产、总负债、净资产及净利润均无影响。  本次会计估计变更采用未来适用法，无需对已披露的财务报告进行追溯调 整, 因此不会对公司已披露的财务报表产生影响。本次会计估计变更对公司当期 财务状况的影响如下：增加主营业务成本1,246,240元，增加管理费用1,060,653 元，增加研发费用74,190 元，增加销售费用648,249 元，减少利润总额3,029,332 元；增加资本公积 3,029,332 元，减少未分配利润 121,991 元，增加库存股 121,991 元。 一、会计政策变更概述 2018 年6 月15 日，财政部发布了《关于修订印发2018 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 根据上述修订要求，公司对相关会计政策内容进行了调整，并按照该文件规定的 一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制 公司的财务报表。 2018 年9 月7 日，财政部发布了《关于2018 年度一般企业财务报表格式有 关问题的解读》，根据上述文件要求及公司实际情况，对本公司作为扣缴义务人 收到的扣缴税款手续费的会计处理进行了调整，将其作为其他与日常活动相关的 项目在利润表的“其他收益”项目中填列。 除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业 会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释公告以及其他相关规定执行。 于2018 年 10 月29 日召开的公司八届十八次董事会、八届九次监事会审议 通过《关于会计政策、会计估计变更的议案》。该议案无需提交股东大会审议。 二、会计政策变更的具体情况及对公司的影响 公司根据财政部的上述修订要求，对财务报表相关科目进行列报调整，并对 可比会计期间的比较数据进行了调整，具体情况如下： 1、在资产负债表中新增“应收票据及应收账款”行项目，将资产负债表中 原“应收票据”和“应收账款”项目合并计入该新增的项目； 2、将资产负债表中原“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”项目合 并计入“其他应收款”项目； 1 3、将资产负债表中原“固定资产清理”和“固定资产”项目合并计入“固 定资产”项目； 4、将资产负债表中原“工程物资”和“在建工程”项目合并计入“在建工 程”项目； 5、在资产负债表中新增“应付票据及应付账款”行项目，将资产负债表中 原“应付票据”和“应付账款”项目合并计入该新增的项目； 6、将资产负债表中原“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”项目合 并计入“其他应付款”项目； 7、将资产负债表中原“专项应付款”和“长期应付款”项目合并计入“长 期应付款”项目； 8、在利润表中新增“研发费用”行项目，将利润表中原计入“管理费用” 项目的研发费用单独在该新增的项目中列示； 9、在利润表中“财务费用”项目下新增“利息费用”和“利息收入”明细 项目； 10、将原计入“其他业务收入”和“营业外收入”的收到的扣缴税款手续费 计入“其他收益”项目。 本次会计政策变更仅对财务报表列报进行调整，对公司当期和本次会计政策 变更前总资产、总负债、净资产及净利润均无影响。 三、会计估计变更概述 根据《企业会计准则解释第7 号》及截至目前限制性股票回购情况，公司对 等待期内发放的不可解锁限制性股票的数量相关的会计估计进行了变更。 于2018 年 10 月29 日召开的公司八届十八次董事会、八届九次监事会审议 通过《关于会计政策、会计估计变更的议案》。该议案无需提交股东大会审议。 四、会计估计变更的具体情况及对公司的影响 《企业会计