信用证知识培训 -One Day.pdfVIP

信用证知识培训 目录 一、信用证基本概念 二、信用证有关各方 三、信用证开立流程 四、信用证基本种类 五、信用证内容、审核、修改 六、信用证风险、常见不符点 七、信用证软条款 八、信用证银行费用 一、信用证基本概念 信用证 （Letter of Credit ，L/C ）： 是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额 的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是 国际贸易中最主要、最常用的支付方式。 信用证特点: 1.开证行负首要的付款责任：因为信用证属银行信用。 2. 纯粹的单据交易：它不以货物的实际交付情况为依据，只要单据符合 即可取得货款。拒付行为也必须以单证不符为依据，不能以货物为理由。 3.信用证自足性：虽以合同为蓝本，但一经开出，信用证下所有单据、 当事人都必须以信用证为依据，而对于信用证未作要求的单据，银行将 不予理睬，信用证中也不能出现参加某某合同的字样。 二、信用证有关各方 ⑴ 开证行 (Issuing Bank) ：一般为进口方银行，其责任就是应进口方请求 以开立信用证的形式，向出口方提供银行信用，保证交单付款。它因 为开证而享有获得出口单据的权利，进口方则必须保证到期付款赎单。 ⑵ 申请人(Applicant) ：一般为进口商，开证依据是贸易合同。 ⑶ 受益人(Beneficiary) ：一般为合同的卖方、汇票的出票人，只要单证相 符，则有权从付款行或开证行处获得货款。 ⑷ 通知行(Advising Bank) ：一般是出口国银行，帮助验明信用证真伪、 开征行资信并通知受益人。 以上为信用证业务中四个基本当事人。 二、信用证有关各方 ⑸ 议付行 (Negotiating Bank) / 寄单行(remitting bank) ：购买信用证项下 汇票、单据（开证行可以指定）提供出口融资的银行，如果不买票据 而是单单帮忙收汇，则是寄单行。以汇票的指定人和善意持票人出现。 ⑹ 付款行(Paying Bank) ：被信用证指名审单付款的银行，其付款后找开 证行或指定的偿付行索偿，它是汇票的付款人和受票行（人），如果 不指定则为开证行。 ⑺ 保兑行 (Confirming Bank) ：根据开证行要求和授权，对信用证加具 保兑的银行，一起承担第一性的承兑和付款责任。 ⑻ 偿付行 (Reimbursing Bank) ：根据开证行的指示或授权，向信用证指 定行执行偿付的银行，一般为开证行的帐户行，它没有审单的责任， 仅帮忙付款而已。 三、信用证开证流程 四、信用证基本种类 ⑴ 根据是否加具保兑分为： • 保兑信用证(confirmed L/C) ：保兑行和开证行一起对信用证不可撤销 地承担承付或/和清偿的责任，保兑后更利于保障出口商的利益。 • 不保兑信用证(Unconfirmed L/C)。不注明即为不保兑信用证 ⑵ 根据是否可转让分为： • 不可转让信用证：未注明是否可转让即为不可转让信用证。 • 可转让信用证(transferable L/C) ：多为中间贸易而存在 —— 只能转让一次。第二受益人可以将信用证转让回第一受益人。 —— 第一受益人可以自己的汇票、发票代替第二受益人的汇票和发票， 赚取中间差收益。但如果交单拒付则转让行有权直接交第二受益人制 作的汇票等单据给付款行或者开证行。 —— 第一受益人可以修改信用证金额、单价、到期日、最迟交单日、 最迟发货日，进行减少或者缩短，投保的比例可以增加，以达到原信 用证规定的保险金额。 四、信用证基本种类 ⑷ 根据付款时间分为： • 即期信用证(sight payment L/C) ：见票即付款，有时候可以不开立汇票，仅凭 货运单据付款。 • 远期信用证(usance L/C) ： ⑸ 远期信用证根据是否可议付可分为： • 议付信用证(negotiation L/C) ：信用证交单日一般定为出口国银行交单日，到期 地点是议付行所在地（出口地）银行。议付信用证又分为公开议付信用证和 限制议付信用证： —— 公开议付信用证：是可向任一银行卖单议付。 —— 限制议付信用证：仅能向指定银行卖单议付。 • 不可议付信用证。 ⑹ 远期信用证根据是否承兑分为： • 承兑信用证：出口人或寄单行或议付行在交单后付款行在汇票下进行承兑，