平安产险内控管理模式4合规文化.ppt

* 平安产险 任汇川 2009年11月17日 厦门 内控保障快速健康发展 * 平安产险经过多年来的经营实践，借鉴海内外同业的先进经验，在平安集团统一的内控管理框架内，逐渐形成了一套以合理的组织架构为基础，以严格的业务、财务流程为核心，以IT平台为依托，以合规稽核部门为内控监督人的体系完备、层级清晰、职责明确、执行有力的内控体系。 今年平安产险以五部委颁布的《企业内部控制基本规范》为指引，积极贯彻落实保监会的各项合规要求，使公司内控体系得到了进一步完善，保障健康发展。 * 二、平安产险内控管理模式简介 汇报内容 一、产险公司内控风险及主要表现形式 三、平安产险内控管理主要举措 * 一、财产险公司内控风险及主要表现形式（1/2） 按五部委《企业内部基本规范》定义，企业内控风险可以划分为以下5个方面： 风 险 分 类 1、战略风险 2、合规风险 3、营运风险 4、资产安全风险 5、财务报告风险 我们认为，对于财产险公司而言，这五种风险都是存在的，其中最主要的是营运风险和合规风险，其次是财务报告风险。 * 战略风险 营运风险 合规风险 财务报告风险 资产安全风险 财务报告与信息披露 货币资金管理 费用管理 承保管理 手续费及佣金管理 再保险管理 理赔管理 准备金管理 税务管理 。。。。。 虚假赔案 虚假应收 虚假批退 虚假费用 账外账 系统外出单 截留保费 净保费入账 违规支付手续费 违规计提责任准备金 财务业务数据不一致 内控流程 表现形式 一、财产险公司内控风险及主要表现形式（2/2） * 汇报内容 二、平安产险内控管理模式简介 一、财产险公司内控风险及主要表现形式 三、平安产险内控管理主要举措 * 二、平安产险内控管理模式：四大要素 公司治理 合规文化 内部监控 风险评估 * 二、平安产险内控管理模式——1.公司治理 平安集团 审计委员会 平安产险 内控中心 平安寿险 平安养老险 ……… 股东大会 董事会 监事会 董事长 管理层 职能部门 集团控股99.6％，集团管理层成员占董事会席位近九层；战略决策集团决定 高级管理人员由集团考核管理 管理层以执行力保证公司管理规范和业绩目标达成 内控条线垂直独立，形成组织保障，能够对管理部门和最基层机构行为规范性实施监督与干预 分支机构 合规、稽核 部门 * 二、平安产险内控管理模式介绍——2.风险评估 产品开发及准备金管理 制定了新产品开发的管理办法，确立产品开发领导和决策机制，并设立精算责任人和法律责任人；建立了国内领先的精算人员队伍和相应的管理制度，在产品设计、条款拟定、准备金提取等方面严格按国际标准及监管部门要求执行。 核保核赔管理 建立了明确的核保和核赔标准，并实施权责明确、分级授权、相互制约、规范操作的核保、理赔管理机制。通过明确的岗位职责、分级授权制度，结合日常考核及审计，强化核保核赔人员的风险管理意识，提高风险管理水平。 控制环节 控制举措 责任部门 相关核保部、产品精算部 根据《企业会计准则》等有关法律、法规，结合实际经营情况，制定明确的《产险会计制度》；建立了财务经理委派制，明确各岗位职责；实行全面预算管理制度；建立了国内业界最为完善的财务系统，实现账务处理系统化；推行财务收支两条线，实行资金的集中统一上划管理。 财务会计管理 核保部、理赔部 财务部 企划部 平安产险的风险控制活动涵盖产品开发、核保核赔管理、准备金管理、财务管理、单证印鉴管理等多个环节 * 平安集团 设立稽核监察部，实行派驻制，产险稽核监察部接受产险CEO及审计委员会双线领导，承担产险系统的再监督职责 建立审计平台，设置预警指标对业务管理实施远程监控，并开展定期问责 平安产险在集团的统一框架下，形成了以稽核监察部为主要监督主体的，垂直领导、网络完备、独立性和权威性较强的内部监督体系。稽核人员每年实施对二级机构100％、对三级机构50％以上的覆盖。 平安产险 分支机构 设独立的审计委员会，并委任首席稽核执行官 设立稽核监察部及上海、深圳分部，承担集团范围内经营活动的再监督职责 设立地区稽核监察部，配合集团及产险总公司稽核监察工作，并独立开展辖区内的再监督工作 二、平安产险内控管理模式——3.内部监督 架 构 及 部 门 －稽核监察部及分部 －合规部 －风险管理部 －稽核监察部 －合规部 －稽核监察地区 * 二、平安产险内控管理模式—4.合规文化 合规是平安的DNA 着力强化合规经营意识：使合规创造规范的经营环境，能促进效益及管理的提升，能使职业生涯有效保护等理念深入人心； 科学合理的流程控制：采用事前事中事后方式进