铁路工程造价标准、项目收入与成本管理办法解读（PPT）.ppt

包括路基、桥涵、隧道、轨道、通信、信号、信息、电力、电力牵引供电、房屋、给排水、机务车辆机械、站场等13个专业预算定额及基本定额。 * 通常构成工程建设施工合同的，是工程概预算费用中的建设安装工程费、设备购置费和部分其它费，基本预备费不包括在工程建设施工合同中，由建设单位掌握，用于施工过程中发生的工程变更（一类变更及大二类变更）、新增工程、工程索赔、材料价差调整和其它不可预见的费用调整等等，因此尽力多吃基本预备费是我们施工单位工作的重点。 * * 责任费用预算为项目部的期间费用（管理费用、财务费用）和验交费用预算。 * 区域管理费提取比例： 以集团公司资质承揽的铁路工程项目管理费用的提取比例为0.5%。 以集团公司资质承揽的路外工程项目管理费用的提取比例为0.8%。 以非集团公司资质承揽的工程项目管理费用的提取比例为0.5%。 区域管理费提取范围： 区域指挥部辖区内承揽的所有工程项目全部提取管理费用。收取区域管理费用的工程项目清单由市场营销部确认并书面通知财务会计部、成本合同部。 * 超欠验分析 对内验工计价分劈后，局指挥部项目由指挥部组织参建单位进行超欠验分析，子分公司项目由子分公司组织项目部进行超欠验分析，找出欠验原因、制定改进措施落实。 超欠验分析资料报集团公司工程经济管理部审核。 在材料价格比较低的时期，原则上做到不超验。 * （三）二次经营管理 集团公司二次经营按集团公司、局指挥部、子分公司、项目经理部等相关机构组成实行分级管理。 二次经营工作按标前阶段、投标阶段、施工前期策划阶段、施工阶段和竣工收尾阶段五个阶段划分，明确了各个阶段的二次经营工作内容。 * 二次经营收入确认 二次经营收入以业主批复或上报程序全部履行完成待批复为确认原则。 已批复的二次经营项目以批复金额确认二次经营收入；上报程序全部履行完毕等待批复的合同外项目，原则上按待批总额的70%暂确认二次经营收入。 政策性调整费用根据合同条款约定，按季度确认二次经营收入，其中已批复的，以批复金额确认二次经营收入；未批复的，以实际完成工程量及合同约定原则计算金额的80%确认二次经营收入。 * 相关管理办法 《中铁六局集团有限公司工程项目成本管理办法》（中铁六经〔2017 〕148号 ） 《中铁六局集团有限公司工程项目合同后评估及项目目标利润测算管理办法》（中铁六经〔2016〕53号　） * 层级职责 集团公司是成本管理的管控层，履行“法人管项目”的监管责任，负责所属各单位成本管理的督导、监控工作。 局指挥部是集团公司各职能部门职能的延伸，代表集团公司依据各项管理办法对所承担的工程项目进行管理，对项目部成本进行监控。 子分公司作为项目成本管理的主责层，履行“法人管项目”的主体责任。 项目部作为项目责任成本管理的执行层，是项目成本控制的实施主体。 项目责任成本管理根据管理层级、责任范围的不同，实行归口组织、分级管理、分工协作，形成全项目覆盖、全过程控制、全员参与、各负其责的成本管理体系。 * 　项目责任成本管理工作内容　 集团公司项目责任成本管理内容包括： 施工现场调查、实施性施工组织设计编制、项目责任成本预算编制、责任成本预算评审和下达、签订工程项目责任利润目标承包、过程成本管控、责任成本核算分析、成本管理预警、责任成本评价考核。 集团公司项目责任成本管理流程 * 责任成本预算的编制 　编制责任主体为子分公司工经（成本）管理部，由公司分管领导主持，工经管理部牵头，工程、财务、机械物资、人力资源等部门配合，按办法要求进行编制。 基础资料的准备 1.工程技术部门在实施性施工组织设计评审通过后15天内，提供施工组织设计、专项施工方案、工程总数量（含措施项目、临时工程项目）、按照集团公司消耗系数计算材料使用量,根据施工组织配置方案提供周转材料的需求计划、机械配置计划及数量。 2.财务部门在项目部机构令下达15天内提供项目管理费用及财务费用预算。 * 责任成本预算的编制 3.物资部门在完成工地调查、主材定标后15天内，提供主要材料调查单价、周转材料采购或租赁价，编制项目采购计划。 4.机械部门在完成工地调查15天内，提供机械设备租赁单价、机械设备租赁或购置计划。 5.局指挥部、子分公司成本管理部在完成工地调查15天内，编制本项目分包限价（即责任成本编制单价）。 6.其他有关基础资料：由项目部根据工程经济管理部门的要求及时提供 * 责任成本预算的编制 责任成本预算编制依据： ⒈批准的实施性施工组织设计、工程数量、调查的材料、机械单价、劳动定额、消耗定额、局指/公司下达本项目的分包限价。 ⒉施工图招标的项目依据审核后的施工图数量；初设招标的项目，在施工图未到图前，按初设数量编制，随施工图到图逐步完善。 ⒊公司核定的材料损耗系数，按公司物资部门提供的现场调查价或物资