生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南.pptVIP

生产企业出口货物“免抵退”税 申报操作指南 2012会计做账宝典 网站 生产企业出口退税申报系统软件介绍 目前最新的生产企业申报系统是7.0版。 最新退税率文库:CMCODE2009 生产企业的出口退税电子数据都须通过VPDN上的免抵退网上申报系统上报。 三、运行申报系统并完成企业信息设置 点击桌面“进出口生产企业申报系统.EXE”程序，输入用户名“sa”登录，进入企业信息设置界面，输入本企业有关信息并保存。 四、系统基本功能介绍 生产企业申报系统7.0版操作说明 一、系统维护 初次运行生产企业申报系统7.0版，需以系统管理员身份sa(小写)进入系统。首先进行系统维护，系统维护是出口退税申报系统的基础工作，对于新安装申报系统的用户首先应进行系统维护，之后才能进行出口业务的录入申报。 新安装用户进入系统必须进行系统配置设置与修改、系统初始化、系统口令设置与修改三个菜单操作。 二、商品代码维护 打开申报系统，在“系统维护”菜单→“代码维护”→“海关商品码”→“代码读入”→选择解压后文件：CMCODE.DBF，在“系统维护”菜单→“代码维护”→“标准海关商品码”→“代码读入”→选择解压后文件：STDCM.DBF文件。 三、免抵退税申报操作流程 重要提示：免抵退税每月申报一次，出口企业操作人员应在月末收集当月发生业务的各类数据资料：当期出口货物并在财务上作销售的数据资料、前期出口货物在当期收齐单证资料、当期免税销售数据资料、当期间接出口（深加工结转）数据资料、当期来料加工销售数据资料、当期办理的进料加工登记手册及购进的进口料件数据资料等。出口企业应根据进料加工登记手册、报关单（当月出口未取得的还需查询口岸电子系统有关数据）、核销单、出口发票、代理证明等单据资料进行明细录入。 （一）基础数据采集模块 1.进料加工免税证明办理 生产企业当月有进料加工业务（发生进口料件购进并在财务上入帐的），在进行免抵退税申报前，应先办理进料加工免税证明手续。 2.当月免抵退操作 有进料加工业务的企业，办理免税证明手续后，应在录入本月出口数据前先进行“申报数据处理”模块的“撤销已申报数据” 操作。 （二）免抵退税申报模快 1.生成明细申报数据 2.生成汇总申报数据 预申报及疑点处理 通过 “浙江国税网上申报” 的“预审”功能将文件上传，大约十分钟后，通过“预审疑点下载”功能将疑点文件下载到文件夹（如“D：\申报数据\200802YD”）。将疑点文件解压，选择“反馈信息处理”模块的“税务机关反馈信息读入”将税务机关审核疑点反馈情况表、出口信息不齐情况表等读入到系统中。通过“税务机关反馈信息查询”预审疑点反馈情况和出口信息不齐情况，若有疑点涉及明细表的调整修改，先进行“申报数据处理”模块的“撤销已申报数据” 操作，修改调整后重复上述操作，直到无疑点。 （三）正式申报数据上传 通过 “进出口生产企业申报系统”中“压缩”模块的“正式申报明细文件压缩”和“正式申报汇总文件压缩”功能先生成上传文件，再进入“嘉兴国税网上申报”网页的“正式申报”功能将文件上传。 特别注意的几个项目录入问题： （1）由于发生冲减数据将产生审核疑点，企业必须准确地录入出口明细，特别是核销单号、报关单号、记录条数、商品代码、数量、金额等。为确保数据准确，以免产生收齐单证后不必要的调整或冲减。 （2）离岸价的确认。一般要求报关单与出口发票数据信息一致，对于部分企业以CIF价成交，且能准确核算出每笔出货的FOB和运保费的，可以按发票上出口离岸价录入。对于报关单有错的应及时向海关办理改单。 四、单证申报操作流程 1、在“基础数据采集”菜单下的“免抵退税单证申报录入” 模块录入需要办理证明申请的有关数据。 2、在“免抵退税申报”菜单下的“设置单证申报标志”模块进行单证申报标志设置。 3、用“打印单证申请表”功能，打印出相关单证申请表。 4、通过“生成单证申报数据”功能将数据生成到硬盘的指定文件夹内。 5、上传成功后带申请表及其他所需资料到退税窗口办理。 网上申报系统操作说明 一、出口退税预审及疑点下载 1、通过“浏览”找到预申报压缩文件，格式为“##########.zip”, “##########”为本企业海关代码。按“导入”键后，提示文件上传成功。 2、通过“预审疑点下载”功能，查询并下载已成功预审后的疑点文件。 二、正式申报上传 1、分别将正式申报明细文件和汇总文件压缩后生成上传文件。格式分别为“##########_mdtmx.zip”“##########_mdthz.zip”, “##########”为本企业海关代码。选择正式申报上传模块后，按“导入”键后，提示文件上传成功。 按“导入”键前，应选择“