初创企业资金规划和财务管控.ppt

七、落实 七个关注 3企业文化：通过了解企业的文化建设能知道企业是否具有凝聚力和亲和力，是否具备长远发展的可能。一把手的文化，胸怀、眼界、前景 4）战略规划：了解企业的战略规划情况，可以知道企业的发展有无目标，查看其目标是否符合行业经济发展的实际方向。长立志和立志长 七、落实 七个关注 5）人力资源：了解企业对员工培训、激励计划、使用办法，可以了解企业是否能充分调动全体员工发展业务的积极性和能动性，考察企业的综合竞争力。 6）公共关系：了解企业的公共关系策略和状况，可以知道企业是否具备企业公民意识，是否注重企业形象和品牌，是否具有社会责任意识 。政府关系、用足政策，利用协会行业组织 七、落实 七个关注 7）激励机制：一个优秀的现代企业应该有一个激励员工、提升团队的机制或计划，否则，企业难于持续做强做大。 解决靠什么让员工跟你长期走下去的问题，长期激励和短期鼓励，引导员工算账 八、分析八个数据 1.总资产周转率 2.资产负债率 3.流动比率 4.应收帐款周转天数(应收帐款周转率) 5.销售毛利率 6.净值报酬率 7.经营活动净现金流 8.市场占有率 八、分析八个数据 在重视四个指标的基础上，我们很有必要分析以下八个数据，通过分析这八个数据，可能使我们对企业有一个深度分析和判断。企业创业者要学会看损益表和资产负债表、搞清收入、成本、利润，资产、负债、所有者权益。 八、分析八个数据 1）资产周转率： 表示多少资产创造多少销售收入，表明一个公司是资产(资本)密集型还是轻资产型。该项指标反映资产总额的周转速度，周转越快，反映销售能力越强，企业可以通过薄利多销的办法，加速资产的周转，带来利润绝对数的增加。计算公式：总资产周转率=销售收入÷平均总资产 八、分析八个数据 2）资产负债率：资产负债率是负债总额除以资产总额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系。资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度;资产负债率的高低，体现一个企业的资本结构是否合理。计算公式：资产负债率=(负债总额÷资产总额)×100% 八、分析八个数据 3）流动比率： 流动比率是流动资产除以流动负债的比例，反映企业的短期偿债能力。流动资产是最容易变现的资产，流动资产越多，流动负债越少，则短期偿债能力越强。计算公式：流动比率=流动资产÷流动负债 八、分析八个数据 4）应收帐款周转天数(应收帐款周转率)：应收帐款周转率反映应收帐款的周转速度，也就是年度内应收帐款转为现金的平均次数。用时间表示的周转速度是应收帐款周转天数，也叫平均收现期，表示自企业从取得应收帐款的权利到收回款项，转换为现金所需要的时间。 八、分析八个数据 一般来说，应收帐款周转率越高、平均收帐期越短，说明应收帐款收回快。否则，企业的营运资金会过多地呆滞在应收帐款上，影响正常的资金周转。计算公式：应收帐款周转率=销售收入÷平均应收帐款;应收帐款周转天数=360÷应收帐款周转率 100 ÷（50＋50） ÷2 =2 360 ÷2 =180 八、分析八个数据 5）销售毛利率：销售毛利率,表示每一元销售收入扣除销售产品或商品成本后,有多少钱可以用于各期间费用和形成利润,是企业销售净利率的最初基础,没有足够大的毛利率便不能盈利。计算公式：销售毛利率=(销售收入-销售成本)÷销售收入)×100%。 八、分析八个数据 6）净值报酬率： 净值报酬率是净利润与平均股东权益(所有者权益)的百分比，也叫净资产收益率。该指标反映企业净资产或股东权益的收益水平。 计算公式：净值报酬率=(净利润÷平均股东权益)×100% 八、分析八个数据 7）经营活动净现金流：经营活动净现金流，是企业在一个会计期间(年度或月份，通常指年度)经营活动产生的现金流入与经营活动产生的现金流出的差额。这一指标说明经营活动产生现金的能力。有利润不等于有现金，现金流对企业至关重要。企业破产的原因：到期债务不能偿还，资不抵债。 八、分析八个数据 企业筹集资金额根据实际生产经营需要，通过现金流量表，可以确定企业筹资总额。一般来说，企业财务状况越好，现金净流量越多，所需资金越少，反之，财务状况越差，现金净流量越少，所需资金越多。一个企业经营净现金流量为负，说明企业需筹集更多的资金满足于生产经营所需，否则企业正常生产经营难以为继。 八、分析八个数据 8）市场占有率 市场占有率，也称为“市场份额”是企业在运作的市场上所占有的百分比，是企业的产品在市场上所占份额，也就是企业对市场的控制能力。企业市场份额的不断扩大，可以使企业获得某种形式的垄断，这种垄断既能带来垄断利润又能保持一定的竞争优势。 八、分析八个数据 当一个企业获得市场25%的占有率时，一般就被认为控制了市场。市场占有率对企