关联交易、对外担保与对外投资的审批权限的一般规定.docVIP

关联交易审批权限的一般规定 项目 总经理审批权限 董事会审批权限 股东大会审批权限 关联交易 公司与关联自然人发生的单项交易金额低于30万元人民币。 公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易由董事会审议。 公司与关联人发生的交易金额在1000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易。独立董事发表意见。 公司与关联法人发生的单项交易金额低于200万元人民币的关联交易，或占公司最近一期经审计净资产值的比例低于0.5%的关联交易。 公司与关联法人发生的金额在200万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易。 对外担保审批权限的一般规定 项目 董事会审批权限 股东大会审批权限 对外担保 未达到须经股东大会审批标准的对外担保事项，由董事会审批。董事会审议担保事项时，必须经出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意。 单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10%的担保； 公司及其控股子公司的对外担保总额，超过公司最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保； 为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保； 连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30%(必须经出席会议股东所持表决权的三分之二以上通过)； 连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的50%且绝对金额超过3000万元； 对股东、实际控制人及其关联人提供的担保. 对外投资审批权限的一般规定 项目 董事会审批权限 股东大会审批权限 对外 投资 交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的5%以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据； 交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50%以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据； 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以上，且绝对金额超过1000万元人民币； 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的50%以上，且绝对金额超过3000万元； 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元人民币； 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元； 交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的5%以上，且绝对金额超过1000万元人民币； 交易的成交金额（ 含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过3000万元； 交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元人民币。 交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元 项目 董事会审批权限 股东大会审批权限 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元人民币； 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元； 交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的5%以上，且绝对金额超过1000万元人民币； 交易的成交金额（ 含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过3000万元； 交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元人民币。 交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元