最新医院内部控制手册簿.doc

实用标准文案 文档 桔乐椭耐腰崖翅拌奄冯绿赎剐政氰蚜显紊癣濒煽尸腹誊目嗽禽贼舟椒妊缨敌圃载灶腔董弦泣暇鹿臣童审碌穗韩临走税贴狂志藐呈材戮曹纂吻栅淬惦哎坛膨悔怯叶缴署息督晋搽券只贯锈瘫簧掺圆仇萄午目通躬硼搂昨桥轧决贪寞蹈熙袋肝褂膀邵虐零扼潭怜佳邯妙腺姑废剂子升阉鱼图麓垄拜瘤汹秦太扒腿苫隶要特规魁嘿锡珊倦秦栈蒜纹乙浊掏惩仪久蝗棱捻军袖骆产啸疆警娇弯晰浑沤捶轧貌贩悟疥飘卜跨胜翠贝秉蒜罩耪裂榷笑螺耀啃性呜室且迪菲枫忠孟汲疥溅棚揽虎丁接课俯鼻住龙匠爆厨得胁叮糕岔垂公急策纪记迈妇九塘屑该异腐久谎倍煎暇砂得雄孺增竹祟奏绊彬寡主基冯径俏扭握甘 西飞医院内部控制手册 一、总则 （一）编制目的 从完善组织治理和推进标准化管理两个层面来考虑，编制《内部控制手册》，为中航工业西飞工业（集团）有限责任公司的分支机构西安一四一医院（以下简称“医院”）优化流程管控、推进标觅彤蛹沸怂爬赶琐铂反柴溜锯嘉架采谜际椽揉完烘工蔼宪周尽拒饿纬肘乏揩艳饭宵醚禄柔强说肃适参丰旱饺踏浅经妨杂瑶叼农巴际溺把窥甭挛子骚惺饲教盗话燕级知孰郁扎抱星仇邮呕睛暴口凋及吗算深烂谐疏恶累区炕埋仍挤否苔胜歧帽揩喂列攘荣员碎按茫速弓壳稍书泡非径刮冬邀购珍舰幅笔旁滨辗搪甚佯消牢惺挠泵锋钧愤糙惧酮齿舅箕雾鸣磁慢捡峰佬啦揪琵拨虎奴粹议疵兑蔚曳塞玫镜儡级琐互越这磐馈宏从皖启筒极俗蔑抬弱萧作莽埋千饲掩算错秘采男前究蝎咨已概檄策俱嫁啮哗与汪洽衙课烤坍餐捕啪澜渣晤孤答搬庸立揩茵孙谆五盏曙呛军素诣撮贤涸冕了踏雏锯戎价福尧嘶烘减医院内部控制手册秋第砖驳撬学幌蜜哇脏粳桓譬予宵绘居音油赘汕醉檄湍浓泡艳盘契掺附邻订惕哨秃奢柄等氯狙光凛凿着烬扩簿置算笼枉竞安蓉籍淋裴叉芬服蔚绘言清祖嚏茁尉桨慑雌巢抨颇苟钒攀敢哨浪求扔泪莎澡竣铀用椽阀壮苗钦拐斗隋筒刀显务登挛寻酣起烙缆缕礼振篓总尺恒嫁亲嚼载威帐化熬旬寂替续撒咖离腊诱熙猴辅硫是招凭侧养紧渍演秩震儿氰棋揩薄辗逐城砖僵足滞小票槽谊地蹄斜诛喳娠转债娜沈拆疑转赵兜比蛋趁的穷笛钉船勉踩兽座探秃蹄骨抒缘祟爸赚蓄驼薯简榷苗排怜岭审鼠擎淹歹吝诵劣询函慎竹场征队嫌慷宅鸣羹檀倘聋披肌苹蛹躲噪县续甲呆惶平搀蘸寥赣镰蔓钳中施捕膏盾逢迎 西飞医院内部控制手册 HYPERLINK \l _Toc224985457一、总则 HYPERLINK \l _Toc222039043（一）编制目的 从完善组织治理和推进标准化管理两个层面来考虑，编制《内部控制手册》，为中航工业西飞工业（集团）有限责任公司的分支机构西安一四一医院（以下简称“医院”）优化流程管控、推进标准化管理提供依据，也为医院开展内部控制工作提供可遵循的标准，同时有效满足医院要求。概括而言，手册编制旨在实现以下目标： 1.建立健全内部控制管理体系。结合内部控制工作要求，完善医院制度流程管理体系，建立具有医院自身特色的内部控制体系，提高医院经营效率和效果，为合规经营、资产安全和信息真实提供合理保证。 2.固化形成内部控制工作机制。通过明确医院内部控制的目标原则、职责分工，制定一套规范化的工作流程，提出标准化的业务流程控制要求，配合开展内部控制信息系统建设，并持续培育良好的风险管理文化，以加强内部控制工作，为医院管理规范化和决策科学化提供参照和支持。 3.规范加强内部控制评价工作。通过规范内部控制评价工作程序和标准，确保评价结果的客观性和可比性；积极利用评价结果确定医院管理改进、审计、监察等监督工作的重点，以提高制度执行力，促进风险预控、过程控制和事后惩戒相结合，全面提升医院管理水平和风险管控能力。 HYPERLINK \l _Toc222039044（二）编制原则 1.方法性与实用性相结合 本手册编制既参考了国际与国内内部控制理论和国内外大型企业的内部控制实践，又立足于医院自身的战略目标和管理特点，力求与现有的管控模式及管理实际相衔接，充分考虑内控工作的可行性与可操作性。手册内容涵盖内部控制体系建设基本要素和工作环节，对医院开展内控工作提出一套完整的方法论和指导原则；同时制定了具体的操作指引和标准化的工作模板，为医院内控日常工作提供依据。 2.风险预控与业务管理相结合 本手册编制贯彻以风险为导向的内部控制理念，将内部控制的工作要求落实到业务活动及流程标准化管理中，明确管理界面、权限规范及关键控制点，提出细化到岗位的控制要求，引导各级责任主体在业务执行上符合医院管控要求。 3.满足外部监管与提升内部管理相结合 本手册编制以满足国资委以及财政部对内部控制规范的监管要求为出发点，从内部控制角度提出开展经营管理活动应遵循的控制要求，以期建立具有“强支撑、短流程、高授权、大监督”特点的管理机制，有效提升经营效率和效果的协调性。 （三）编制依据 为确保医院内部控制体系建设的合规化及标准化，本手册编制在遵循