私募股权基金管理公司内部控制制度.pdfVIP

内部控制制度 第一章 总则 第一条 为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定 本制度。 第二条 内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与 完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管 理方法与控制措施的总称。 第二章 内部控制的目标和原则 第三条 公司内部控制的目标： （一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）防范经营风险和道德风险。 （三）保障客户及公司资产的安全、完整。 （四）保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、 及时。 （五）提高公司经营效率和效果。 第四条 公司内部控制制度的原则： （一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统 一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、 反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。 （二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规 定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适 应，以合理的成本实现内部控制目标。 （三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵 制； 前台业务运作与后台管理支持适当分离。 （四）独立性：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公 司其他部门。 第三章 内部控制的主要内容 第五条 公司内部控制主要内容包括：环境控制、业务控制、会计 系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。 第一节 环境控制 第六条 环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。 第七条 授权控制的主要内容包括： （一）股东大会是公司的权力机构。董事会是公司的常设决策机 构，向股东大会负责。监事会是公司的内部监督机构。负责对公司董 事、经理的行为及公司财务进行监督。 公司总裁由董事会聘任，对董事会负责，主持公司的经营管理工 作，组织实施董事会决议。 （二）公司作为法人实体独立承担民事责任，各业务部门在规定 的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权； 各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围 内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运 行； 公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制，授权期限 不超过一年，对不适用的授权及时修改或取消授权。 第八条 员工素质控制贯彻在人力资源管理体系的各个环节。公司 应当制定连贯、可行的制度和操作流程，涵盖于员工招聘、培训、轮 岗、考核、晋升、淘汰等环节。 在项目投资业务方面的员工素质控制上，通过员工能力素质模 型，要求相关员工必须具备七项核心能力素质和与岗位相应的专业能 力素质。这些素质要求同样适用于招聘、晋升、培训和考核等方面。 同时，公司应当通过有效的员工激励制度，鼓励员工努力提高核 心与专业素质，打造个人、团队乃至公司的竞争优势。 第二节 业务控制 第九条 业务控制包括股权投资业务控制、项目投资业务控制等。 第十条 项目投资业务控制主要内容包括： （一）项目投资项目管理制度化。制定了各类项目投资业务的业 务流程、作业标准和风险控制措施，加强项目的立项、尽职调查、文 件制作、内部审核等环节的管理，加强项目核算和内部考核，完善项 目工作底稿和档案管理制度。 （二）通过 《立项管理办法》，严格按照质量评价体系对项目进 行筛选。项目小组必须先向项目投资部、分管项目投资的副总裁、风 险控制部提出立项申请，并按要求报送详细的申请材料。是否立项由 公司总裁办公会立项审核会议讨论决定。 （四）项目小组制的作申报材料，应由公司项目投资部进行内 核。内核工作包括内核申报、项目预审、项目复审、内核会议、项目 跟踪及回访等内容。 第十一条 股权投资业务控制主要内容包括： （一）公司股权投资业务由投资部统一操作，其他任何部门均无 权擅自从事股权投资业务。财务部负责公司股权投资的清算工作及资 金划拨与核算。 （二）