乡镇中学含县中财务内审审计报告模式MicrosoftWord.docVIP

桃源县XXX乡(镇)中学(中心学校) 审计报告 201X年上（下）学期 审计项目：201x年xx月至201x年xx月财务收支内部审计 审计时间：201x年xx月xx日至201x年xx月xx日 校长签字： 审计室审核情况： 县教育审计室： 根据教育部第17号令《教育系统内部审计工作规定》和县教育审计室“关于开展学校财务一期一审”的有关规定，我校财务内审小组于201X年XX月XX日至XX月XX日对本乡（镇、学校）201X年XX月至201X年XX月的财务收支情况进行了审计。现将审计情况报告如下： 一、基本情况 XXX乡（镇、学校）中学是一所乡（镇）办初级中学，下辖学校X所{其中：中学(九年一贯制学校)X所，完全小学X所，村级教学点X个}。现有在职教职员工XX名，离退休人员XX名；中小学教学班XX个，在校学生XXX名。 二、主要审计结果 (一) 学校财务收支情况(行政账) 1、收入情况 审计核实，201X年XX月至201X年XX月，学校财务会计账面收入为：XXXXXX元，其中： ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ ⑧ 2、支出情况 审计核实，201X年XX月至201X年XX月，学校财务会计账面支出为：XXXXXX元，其中： ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ ⑧ 3、结余情况 201X年X月末，学校资金收、支两抵结余(赤字)XXXXXX元。 (二) 债权债务情况 ①上期末债权债务动态情况：结余（负债）XXXXXX元； ②本期末(截至201X年XX月XX日止)债权债务情况 债权：XXXXXX元，其中：现金及存款XXXXXX元，各种应收款项XXXXXX元（政府欠款XXXXXX元）； 债务：XXXXXX元，其中：各种应付款项XXXXXX元； ③实际结余（负债）：XXXXXX元； ④本期末与上期末相比，债权债务动态情况为增加结余（负债）XXXXXX元。 结余减少（负债增加）的原因：①②③④⑤ (三) 几个重点项目审计情况 1、 201X年上（下）学期教职工绩效工资发放情况 项目 单位 发放渠道 合计 人数 期人平 行政 经费 食堂经费 商店 经费 工会 经费 其他 经费 中学本部 中心小学 2、 201X年上（下）学期学校招待费、租车费支出情况 ①招待费支出情况 项目 单位 招 待 费 小计 行政账 食堂账 商店账 工会账 中学本部 中心小学 合　计 ②租车费支出情况 项目 单位 租 车 费 小计 参运票 油票 差旅单 其他 中学本部 中心小学 合　计 ③出国（出境）、学习考察费支出情况： 单 位 出国 出境 考察 旅游 其他 中学本部 中心小学 合　计 3、食堂商店收支情况 1、收入情况 审计核实，201X年X月至201X年X月，学校食堂商店账面收入为XXXXXX元，其中：食堂XXXXXX元（含猪场等），商店XXXXXX元。 2、支出情况 审计核实，201X年X月至201X年X月，学校食堂商店账面成本支出为XXXXXX元，其中：食堂成本支出为XXXXXX元（含猪场等），商店成本支出为XXXXXX元。 3、结余情况 201X年X月末，学校食堂商店账面结余为XXXXXX元，其中：食堂结余XXXXXX元（含猪场等），利率为X%；商店结余XXXXXX元，利率为X%。所有结余是否全部上缴单位银行账户。 三、存在的主要问题 四、审计评价及建议 = 1 \* GB4 ㈠ 评价 = 2 \* GB4 ㈡ 建议 　　桃源县XXX乡(镇、学校)财务内审小组 　　　　　　　　二〇一X年X月X日 审计小组成员签字: 组长: 成员: