内部控制手册-171原材料管理.docVIP

17.1 原材料管理 概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关涉及公司在原材料的收存、管理、盘点和处理的管理制度，旨在加强原材料的收货流程，保证原材料的规范管理，确认原材料的盘点准确。 适用范围 适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。 相关制度 材料库管理规定 仓储管理程序 仓储作业指导书 原材料仓作业指导书 化学品作业指导书 废弃物清理作业指导书 培训程序 环境危险因素识别、评估管理程序 物料计划作业指导书 存货监控与处置程序。 职责分工 物流部：负责原材料的验收，对原材料进行编号管理；办理原材料入库，更新库存状态；对原材料规范管理，日常和年末盘点，对盘盈盘亏进行分析；办理原材料的出库手续，确保原材料的领用经过适当审批。 授权审批人员：负责原材料报废、盘盈盘亏分析报告、原材料库存方案等的审批。 质量部：负责原材料验货后的质量检验。 财务部：负责原材料盘点的监盘，盘盈亏分析后的调账。 采购部：负责联系供应商进、换货。 流程图 控制目标 序号 《内控手册》唯一具体控制目标编号 控制目标 目标类别 1 17.1-CT1 确保收到的原材料符合采购订单要求 经营效率目标 2 17.1-CT2 确保原材料妥善保管 资产保全目标 3 17.1-CT3 确保原材料相关账务处理准确 财务信息真