2019年福莱特玻璃集团股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈.docVIP

PAGE \* MERGEFORMAT PAGE \* MERGEFORMAT 21 福莱特玻璃集团股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见 广发证券股份有限公司： 现对你公司推荐的福莱特玻璃集团股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首发申请文件提出反馈意见，请你公司在30天内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30天内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核人员。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧。 一、规范性问题 1、招股书披露，2010年8月1日，景总法将其持有的本公司10万股股份作价35万元人民币转让给阮洪良，每股转让作价3.5元。2010年11月1日，魏述涛、肖敬民分别将其持有的福莱特镜业107万股股份作价695.5万元人民币、10万股股份作价65万元人民币转让给阮洪良，每股转让作价6.5元。请保荐机构、发行人律师核查并说明两次股权转让的原因、定价依据、价款支付情况以及受让股份资金来源的合法合规性，转让价格存在较大差异的原因及合理性，是否存在纠纷或潜在纠纷。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮詣鋃陉蛮苎覺藍驳驂签拋敘睑绑。 2、招股书披露，2000年6月25日，公司原股东及姜瑾华、祝全明两名新股东对公司进行增资，公司注册资本从51万元增加到258万元，新增注册资本207万元中，包括货币资金158万元，债转股49万元。（1）请补充披露相关债权的具体情况，请保荐机构和发行人律师核查该笔债权是否真实存在，发行人是否具有偿还能力以及未偿还的原因；（2）请保荐机构和发行人律师核查本次增资是否真实有效，发行人注册资本是否充足，债权出资是否符合当时有效的法律、法规的要求。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東戇鳖納们怿碩洒強缦骟飴顢歡窃緞駔蚂。 3、招股书披露，2010年12月20日，博信成长、博信优选、鼎峰创业、国元投资以货币资金对公司进行增资，增资价格为每股50.08元。2014年1月1日，公司向上述股东回购股份，本次减资完成后前述四家企业不再持有公司的任何股份。经协商，以年均获得5%的投资收益率为基础，双方确定本次定向回购的股份作价为每股19.1973元，公司全部以现金方式支付股份回购款。请保荐机构、律师核查：（1）上述股东增资的原因、定价依据、价款支付情况以及增资资金来源的合法合规性，与前后次增资价格存在较大差异的原因及合理性；（2）上述股份回购的真实原因，回购股份的定价依据、资金来源、股份回购款是否已经支付完毕；（3）上述股东是否含有国资成分，入股和退出发行人是否需要履行国资相关审批手续；（3）上述股东入股发行人时是否签署对赌协议，是否存在触发对赌协议生效的情形，发行人是否存在应履行而未履行的其他义务，是否与上述股东存在纠纷或潜在纠纷。请保荐机构和发行人律师发表明确核查意见。酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭钯詢鳕驄粪讳鱸况閫硯浈颡閿审詔頃緯贾。 4、请保荐机构和发行人律师核查公司资产、人员、技术等是否存在来自于国有或集体企业的情形，公司是否存在收购国有或集体资产的情形。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔肤亿鳔简闷鼋缔鋃耧泞蹤頓鍥義锥柽鳗铟。 5、请保荐机构、发行人律师核查并说明：（1）发行人是否曾经或目前存在股权代持或其他利益安排，是否存在纠纷和潜在纠纷，并发表核查意见；（2）发行人及子公司历次出资、增资、股权转让、缩股、股份回购是否履行了法定程序和必要的决策程序，是否存在出资不实或虚假出资的问题，是否符合当时法律法规的规定；（3）发行人、控股股东、实际控制人是否与其他股东签署对赌协议，是否存在以发行人为对赌对象的违反法律法规的行为，发行人及控股股东、实际控制人是否存在应履行未履行的义务，发行人股权是否清晰。謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍杂篓鳐驱數硯侖葒屜懣勻雏鉚預齒贡缢颔。 6、招股说明书披露发行人不存在和控股股东、实际控制人同业竞争的情形。请保荐机构、律师进一步核查并披露：（1）是否已经审慎核查并完整披露阮洪良、姜瑾华、阮泽云和赵晓非及其近亲属人员直接或间接控制的全部企业；（2）上述企业的历史沿革、资产、人员、业务和技术等方面与发行人的关系，采购销售渠道、客户、供应商等方面是否影响发行人的独立性，如与发行人存在相同、相似业务的，请说明是否构成同业竞争或潜在同业竞争。厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺癩龔长鳏檷譴鋃蠻櫓鑷圣绋閼遞钆悵囅为鹬。 7、请保荐机构和发行人律师核查发行人、发行人的实际控制人报告期内注销或转让子公司的情况，说明注销或转让的具体原因，上述公司在报告期内的股权结构、主营业务、财务状况等，以及相关资产、人员、债务处置情况，请保荐机构