002051_中工国际招股说明书.pdfVIP

招股说明书 中 工 国 际 工 程 股 份 有 限 公 司 （北京市海淀区丹棱街3 号） 首 次 公 开 发 行 股 票 招 股 说 明 书 保荐人（主承销商）： 国信证券有限责任公司 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 招股说明书 发行人声明 发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其摘要中财务 会计资料真实、完整。 中国证监会、其他政府部门对本次发行所做的任何决定或意见，均不表明其对发行人股 票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负 责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。 投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、会 计师或其他专业顾问。 重大事项提示 1、 本次发行前总股本 13,000 万股，本次拟发行 6,000 万股流通股，发行后总股本为 19,000 万股。上述 19,000 万股为流通股。其中：股东中国工程与农业机械进出口总公司（持 股 11,788 万股）、河北宣化工程机械股份有限公司（持股 662 万股）、中元国际工程设计研究 院（持股 200 万股）、广州电器科学研究院（持股 150 万股）、济南铸造锻压机械研究所（持 股 100 万股）、中国第十三冶金建设公司（持股 50 万股）、上海拖拉机内燃机公司（持股 50 万股）均承诺：自股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接 持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份。承诺期限届满后，上述股份可以上市流 通和转让。 2、 截止 2005 年 12 月 31 日，发行人可供股东分配的利润为 3,900 万元；根据发行人 2005年度股东大会决议，按每股0.30元向本次发行前的老股东派发现金股利，共计分配3,900 万元，该利润分配计划已于本次发行前实施完毕，发行人没有滚存未分配利润；如果 2006 年 股票发行成功，2006 年当年实现的净利润将由新老股东共享。 3、 发行人执行的国际工程承包业务中的部分项目采用延期付款方式进行工程款项结 算，该类工程一般具有卖方提供融资、项目融资期限通常长于工程建设期、合同约定收款日 期与金额等特点。发行人根据延期付款项目的业务特点，采用《企业会计准则收入》（分 期收款销售）的会计处理规定，根据合同约定的收款时间及金额逐期确认收入，并按收入和 成本配比的原则同比例结转销售成本。由于本公司不直接进行施工且项目合同约定收款进度 与工程建设的实际进展不直接相关，可能存在会计报表反映工程进度不及时的风险。 4、 发行人会计报表中存货主要为“分期收款发出商品”，其内容为发行人已经发生的尚 未结转的项目成本余额。因该项存货中实物所有权归属境外业主，无法进行实物盘点。发行 人设立及成立后各会计期间进行审计时，会计师对该“分期收款发出商品”未进行现场实物 盘点，而是实施了函证等替代审计程序。资产评估基准日控股股东投入发行人的分期收款发 出商品总计 39,570.62 万元，占总资产的 69.27%；截至 2005 年12月 31 日，发行人分期收款 发出商品合计 48,043.87 万元，占总资产的比例为 43.89%。因该项存货金额较大，可能存在 未实物盘点引致的风险，如因发货失误等原因导致货物重新调配。 5、 为规避人民币升值的汇率风险对发行人经营业绩的负面影响，发行人于 2003 年7月 112