2019年财务管理制度.docVIP

财 务 管 理 制 度 第一章 总 则 第一条 为加强局机关财务管理，根据国家、省、市有关财务管理制度的规定，结合本单位实际，制订本制度。 第二章 财务管理 财务工作由局长全面负责，财务科具体管理。 财务审批遵照“一支笔”原则，实行局长负责 制。 第四条 财务科负责编制全年预算、年终决算，统一管理局机关账户、现金收支，不准出租、出借账户。 第五条 加强财务印鉴和支票的使用管理，财务印鉴、主要负责人印鉴由主管会计负责管理，使用时需报经主要负责人同意；转账支票、现金支票由出纳会计管理。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧。 第六条 财务科负责人每月10号前编制上月财务报告，并及时向局主要领导报告经费收入及使用情况。 第七条 财务人员要做好财务档案工作，对财务账簿、凭证、报表及有关资料按规定梳理归档，妥善保存。 第八条 财会人员要严格遵守《会计法》，按照职责加强财务管理，严守财会纪律，不准私自挪用、转移公款，不准开空头支票，保障资金安全，不断提高资金使用效益。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮詣鋃陉蛮苎覺藍驳驂签拋敘睑绑。 第三章 现金管理 第九条 财务科要严格执行库存现金限额管理规定，保障资金安全。 第十条 财务支出原则上统一由市财政集中支付或通过支票、公务卡进行结算，现金开支仅用于零星支出及确需现金支付的款项，以及出差过程中无法用公务卡结算的款项。确需现金支付的，应提前通知财务科，以使财务科有必要准备时间。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東戇鳖納们怿碩洒強缦骟飴顢歡窃緞駔蚂。 第十一条 工作人员因公借用现金，应填写“现金借款单”写明用途、金额，由主要负责人审批，借款人持批准单据到财务科办理借款手续。酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭钯詢鳕驄粪讳鱸况閫硯浈颡閿审詔頃緯贾。 第十二条 借款要及时结算，还款期限不得超过一个月。 第十三条 禁止个人因私借用公款。 第四章 原始票据的管理 第十四条 公务活动结束后，经办人员应及时整理原始票据。 第十五条 公务支出所取得的原始票据必须是正式发票或行政事业单位收据，且品名、规格、单位、数量、单价等内容齐全。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔肤亿鳔简闷鼋缔鋃耧泞蹤頓鍥義锥柽鳗铟。 第十六条 原始票据应按从小到大、从上向下的顺序均匀粘贴在报销单背面，票据正面向内；如原始票据较多，应附原始发票粘贴单，按从大到小、从上向下的顺序均匀贴在粘贴单上，票据正面向上；粘贴后原始票据不得裸露在报销单外。謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍杂篓鳐驱數硯侖葒屜懣勻雏鉚預齒贡缢颔。 第十七条 使用公务卡消费的同时附pos机小票、正式发票和所购商品明细清单作为报销原始凭证，不符合规定的一律不予报销。厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺癩龔长鳏檷譴鋃蠻櫓鑷圣绋閼遞钆悵囅为鹬。 第十八条 购买办公用品、印刷、微机设备、电脑耗材等物品时，除索要发票外，要同时索取出具发票单位盖章的商品明细。茕桢广鳓鯡选块网羈泪镀齐鈞摟鳎饗则怿唤倀缀倉長闱踐識着純榮詠。 第五章 报销程序 第十九条 财务报销实行“谁经手谁负责、谁批准谁负责”的原则，在相关报销单据上履行签字手续。对于项目资金的使用，应提前向财务科报送使用计划，以便财务科向财政部门做好申请。鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴縈诘聾諦鳍皑绲讳谧铖處騮戔鏡謾维覦門剛慘。 第二十条 对所有的经费报销，均由经办人填写报销单，并对所附单据的真实性负责。差旅费报销填制《差旅费报销单》，并按照我局《差旅费管理办法》的规定提供《出差审批单》、会议通知等；一般费用报销填制《费用报销单》，经办人、分管领导要同时在报销单及所附原始凭证上签字。籟丛妈羥为贍偾蛏练淨槠挞曉养鳌顿顾鼋徹脸鋪闳讧锷詔濾铩择觎測。 第二十一条 报销时要严格履行“经办人填制报销单据-财务审核-对应分管领导签批-主要领导签批”的程序，审核无误后到财务科办理报销手续。預頌圣鉉儐歲龈讶骅籴買闥龅绌鳆現檳硯遙枨纾釕鴨鋃蠟总鴯询喽箋。 第二十二条 财务人员要严格对报销单据把关，对符合要求的报销单及原始凭证加盖“验讫”印章，并对报销单数额和原始凭证数额进行核实，对所报销的单据有询问权、知情权、稽核权，确保原始凭证合法、真实、有效，不符合财务规定的票据不予报销。报销时有借款的先对借款进行冲销。渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦鋇絨钞陉鳅陸蹕銻桢龕嚌谮爺铰苧芻鞏東誶葦。