汽车融资租赁业务模式与信用风险管理.docVIP

. .. 汽车融资租赁业务模式与信用风险管理 以汽车作为标的物的融资租赁业务发展迅速，全球每年采取汽车消费金融方式的汽车销售额约占全部销售额的70％，其中融资租赁比例相对稳定为20％左右。以美国为例，汽车融资租赁从20世纪80年代开始流行，1990年已有超过10％的轿车用户选择融资租赁方式，到2008年这一比例达到20％左右。次债危机前后，由于汽车融资租赁业务出现了前跌后升的大幅波动，对于承租人的信用风险管理越来越受到汽车融资租赁行业的重视，尤其是运用金融行业已成熟的信用风险评级模型，平衡量化承租人的收益与风险已成为行业发展的重要趋势。 一、汽车融资租赁相关概念 1．融资租赁的相关概念 融资租赁是出租人根据承租人的请求，向承租人指定的供货人，按承租人要求购买指定货物 作为租赁标的，并以承租人支付租金为条件，在一段时期内将该租赁标的使用权和收益权转让给承租人。根据国际会计准则委员会的有关定义，融资租赁是指实质上将与一项资产的所有权有关的全部风险和报酬转移的租赁，而该资产(租赁标的)的所有权最终可能转移，也可能不转移。 2.汽车融资租赁 作为一项专业融资租赁，汽车融资租赁具备了融资租赁基本特性，同时结合汽车消费的特有 性质，在业务方式、租金计算和条款等方面形成了独特的业务形式。 汽车融资租赁需要具备的条件主要包括：(1)消费者须向经销商支付相应的租金(汽车使用补 偿费)；(2)如果消