浙江XX会计师事务所20XX年度执业质量检查.docVIP

浙江省XX会计师事务所20XX年度执业质量检查 自查报告 根据浙江省注册会计师协会《关于开展2017年度全省会计师事务所执业质量检查工作有关事项的通知》[浙注协（2017）XX号]要求，本所组织有关人员对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下： 一、事务所基本情况 （一）成立时间及历史沿革 [包括近三年接受各类检查情况、涉及诉讼及受处理处罚情况，以及最近一次分类管理考评结果。] （二）组织架构及分支机构情况 部门名称 负责人姓名 部门人数 主要职能 （三）注册资本及股权结构 姓名 性别 年龄 出资比例 注师号码 累计从 业年限 （四）人员规模及其构成（包括总分所） 项 目 人数 取得方式 其中：性别 其中：注会年龄60岁 其中：本科学历 考试 考核 女性 男性 以下 以上（含） 以上 以下 （含） 注册会计师 非注册会计师 合计 （五）业务规模及其构成 [包括总分所，主要业务方向、专长，行业排名，主要客户等。应说明事务所各类业务占总收入的比例,201X年前5名客户名称及收入金额、所占比例。] （六）有关资质 [包括事务所和注册会计师的专业执业资质，若除了事务所执业证书外，再无其他资质，则此项可省略。] 二、事务所自查概况 [主要包括：自查时间、自查标准、自查范围、自查方法、自查数量、自查人员及分工、自查结果等。其中，自查范围包括质量控制体系检查和业务项目质量检查。质量控制体系检查，涉及制度设计与执行两个方面。业务项目检查范围应报告事务所自2017年1月1日至2017年6月30日期间出具的各类鉴证业务报告。] 三、对事务所执业质量的整体评价 [主要包括：事务所在质量控制体系的设计与执行方面存在哪些关键控制点与风险点，存在哪些重大（要）的缺陷与不足；事务所的整体业务质量存在哪些主要问题；在长期的执业实践中，事务所在质量控制与风险管理方面积累和形成了哪些先进理念、有益做法与成功经验。] 四、事务所质量控制体系自查情况 [首先，简述事务所是否建立了与下述各项质量控制要素相关的制度或程序；其次，简述与质量控制相关的各项制度或程序是如何执行的以及在被检查年度是否得到有效执行。] （一）质量控制环境 [简述事务所经营与管理上的特点、质量控制工作与风险管理工作的开展情况、事务所的财务管理情况以及事务所信息系统（如有）。] （二）对业务质量承担的领导责任 [简述主任会计师（首席合伙人）或类似职位人员对业务质量承担最终领导责任的情况。] （三）合伙人机制 [简述合伙人职责分工以及合伙人晋升制度及违规行为处理等。] （四）客户关系与具体业务的接受与保持 [简述事务所业务约定书的签订、审批流程等。] （五）人力资源 [简述事务所的职级体系、员工薪酬构成，培训工作的开展情况等。] （六）业务执行 [简述业务项目复核流程；业务报告签发流程；公章的使用与管理；业务工作底稿的管理。] （七）监控 [简述事务所的监控工作。] （八）总分所一体化管理 [简述事务所总分所一体化管理工作，如不适用，可省略。] （九）职业道德 [简述事务所20XX年度对执业人员遵循职业道德的监控情况和事务所执行行业建设公约情况。] 五、业务项目自查情况 [至少应包括以下内容：项目概况；执行的审计程序是否符合中国注册会计师审计准则的要求；获取的审计证据是否充分、适当；形成的审计结论是否合理；出具的审计报告是否适当；存在的主要问题等。 应重点关注下列内容：一是业务执行过程中是否贯彻风险导向审计理念；二是对重大的交易、账户余额及列报，实施的审计程序是否到位，获取的审计证据是否充分、适当。] 六、自纠措施 范例：针对自查中发现的问题，事务所拟采取的整改措施如下： （一）制度/程序设计方面的自纠 计划于201X年XX月，建立XXXX制度，由XXX部门或者XXX负责等。 （二）制度/程序执行方面的自纠 （三）项目执行中存在问题的自纠 附件1：事务所基本情况等 附件2：事务所2017年1月1日至6月30日业务清单等 主任会计师/执行（首席）合伙人（签字）： 浙江省XX会计师事务所（公章） 201X年X月X日