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东莞理工学院城市学院费用开支及审批暂行管理办法 第一章 总则 第一条 为加强东莞理工学院城市学院费用的管理、控制与考核，保障各项教学活动有序进行，特制定本办法。???? 第二章 费用开支的范围 第二条 学院的费用支出主要包括四方面： （一）人员支出：（1）工资；（2）补贴；（3）奖金；（4）社保费；（5）住房公积金；（6）课酬；（7）加班费；（8）其他。 （二）公用支出:（1）办公费；（2）印刷费；（3）修缮费；（4）水电费；（5）交通费；（6）邮电费；（7）培训费；（8）招待费；（9）会议费；（10）差旅费（含教学差旅费）；（11）福利费；（12）工会经费；（13）劳务费；（14）专用材料费；（15）设备购置费；（16）图书资料购置费；（17）报刊宣传费；（18）体育维持费；（19）教学仪器设备维持费；（20）本、专科教学业务费(包括生产实习、毕业设计费、文印费、办公业务费、重点课程建设费、课程置换费、招生费、校运会专项费等)。 (三)学生经费支出：（1）学生活动经费；（2）奖、助学金；（3）勤工俭学费；（4）社会实践经费；（5）科学、文化、艺术节费；（6）艺术团活动费；（7）军训费。 (四)专项经费、科研支出：根据每年具体需要而定。 第三章 费用开支的预算及审批权限 第三条 学院各部门按《东莞理工学院城市学院预决算管理办法》（另行制定）的规定编制费用支出年度预算。 第四条 各部门以董事会批准的费用总额作为日常费用支出控制的标准，财务处以董事会批准的费用支出计划作为报销审核和款项支付的依据。 第五条 预算费用审批程序：各部门根据教学管理任务提出每学年费用开支计划，报财务处纳入年度经费预算，年度经费预算经院长审查、董事会批准后执行。经费上报下达审批流程如下： 各项经费上报下达审批流程图 反馈并征求意见 年度经费支出预算财务处年度 年度经费支出预算 财务处 年度费用 开支计划 各职能部门 各教学单位 提出 上报至 汇总编制 预算委员会审核 预算委员会审核 各级领导按权限审批全年各部门费用指标 财务处 各级领导按权限审批 全年各部门费用指标 财务处 院长书记会议审核，董事会审议通过 下达 返回 第六条 各项费用、借支审批权限 当各项预算内费用发生时，各级领导和相关部门负责人按规定的权限，审查其合理性、真实性，并做出批示。财务处对其合法性、合规性进行审核。具体审批权限如下： 各项经费、借支审批权限一览表 审批权限 经费项目 部门负责人 分管院领导 院长 预算内经费 5000元 以下 30000元 以下 30000元 以上 预算外经费 - - 全部 业务接待费 2000元 以下 5000元 以下 5000元 以上 科研经费 5000元以下（含5000元） 30000元 以下 30000元 以上 借 支 10000元以下 30000元 以下 30000元 以上 第七条 各部门应严格按照批准的预算金额、预算费用开支范围执行，各项预算费用专款专用，严禁各部门未经批准，擅自调剂本部门预算费用的开支范围。 第八条 凡没有列入预算项目的费用、超预算金额及范围的费用、擅自调剂本部门预算费用开支范围的费用，财务处有权拒绝报销。 第四章 费用报销 第九条 费用报销的基本原则 各项费用报销坚持“谁经办，谁报销”，“据实报销、及时报销”的原则，严格禁止非经办人员办理报销。 第十条 各部门发生预算内支出时，应严格执行“一支笔”审批制度，即只能由一位负责人全权负责本部门的各项费用支出的审批。 第十一条 日常费用报销的审批付款流程 经办人 证明人（或验收人） 部门负责人 财务审核 ??? 超出部门负责人权限的，由相关院领导审批 出纳付款 财务负责人 第十二条 报销时间的规定 （一）凡零星采购办公用品等，必须在10个工作日内（寒、暑假期内除外，下同）报销。采购合同约定支付时间的，按合同规定执行。 （二）差旅费须在出差返回后10个工作日内报销；连续出差的，须在下次出差前将上次出差的费用报销完毕；出差因故未成行的，应在3个工作日内还款。 （三）报销时间从采购票据或出差返回车票