肉品检查组风险评价及控制作业.DOCVIP

PAGE \* MERGEFORMAT 1 附件1審查一科1股風險評估及控制作業 附件1 風險辨識 審查一科1股(以下簡稱本股)負責營利事業所得稅結算申報及未分配盈餘案件之調查、核定業務，若未能順利執行營利事業所得稅結算及未分配盈餘申報等相關事務，將影響本科「加強稽徵遏止不法逃漏」之作業層級目標，進而影響「維護租稅公平合理，提升稽徵效能」整體層級目標之達成，亦會損及本機關形象。註：先有目標方能評估風險，此部分為確認整體及作業層級目標。 本科參考「風險管理及危機處理作業手冊」中所列之風險來源，進行風險辨識，並依施政計畫、監察院糾正(舉)、彈劾案、審計部建議及輿情反映等，歸納本科風險項目有C1：「營利事業所得稅電腦選案之核定進度落後」及C2：「…」兩項。註：C為內部單位代號，通常由內部控制專案小組統一編號後交各單位使用。一個單位可能有多個風險項目，可續編流水號。 風險分析 風險辨識後，依本機關所訂「影響之敘述分類表」(表1)及「機率之敘述分類表」(表2)之評估準則，分析C1之風險發生影響等級為2(嚴重)，機率等級亦為2(可能)，風險值為2*2=4；C2之風險影響等級為1(輕微)，發生機率為2(可能)，風險值為1*2=2。註：表1及表2在內部控制制度中由機關內部控制或風險管理小組訂定統一之評估準則後，供各單位據以引用，若業務單位有特殊之評估準則，則由該單位另訂之。 表1：影響之敘述