集团公司销流程整体规范.docVIP

xxx集团公司 财务报销审批流程 为了简化集团公司财务报销的审批流程，提高工作效率，体现责权利统一，体现集团公司的管理、经营思想，结合集团公司的组织架构以及全面预算管理制度，参照公司现金管理制度，拟定集团公司的财务报销流程。 一、集团公司的资金支出主要包括： 资本性支出：包括投融资业务，固定资产购置等； 往来款支出：包括集团公司与分子公司的往来款、借款，与外部企事业单位之间的往来款等； 管理性费用支出：工资、办公费、水电费、通讯费、招待费、税金、统筹保险费、汽车相关费用、租赁费、差旅费、福利费、工会经费、职工教育经费、活动费用、住房公积金、评估费、审计费等支出。 二、报销审批流程 （一）、管理性费用支出： 1、预算内的管理性费用支出（包括预借款），报销流程如下：本项内的报销业务，月底到集团公司集中会签。　 职能总监(经办人)主管会计集团财务经理　 职能总监(经办人) 主管会计 集团财务经理 集团总经理2、预算外的管理性支出，报销流程如下： 集团总经理 集团财务总监职能总监(经办人)主管会计　 集团财务总监 职能总监(经办人) 主管会计 （二）、资本性支出、往来款支出的审批流程： 经办部门(经办人)集团财务经理财务总监集团总经理　 经办部门(经办人) 集团财务经理 财务总监 集团总经理 　　 　 三、资金支付：每周作出资金支付计划报资金专员审批，未在资金支付计划内的资金支付需资金专员审批后支付。 四、本制度作为《集团财务管理总制度》的实施细则，解释权归集团财务部。 xxx集团有限公司 年 月 日 xxx房地产有限公司 资金支付审批流程 为了简化房地产公司财务报销的审批流程，提高工作效率，体现责权利统一，体现集团公司的管理、经营思想，结合集团公司的组织架构、全面预算管理制度，拟定房地产公司的财务报销流程。 一、房地产公司的资金支出主要包括： 1、工程类支出：包括建筑安装工程费，采购支出，前期工程费、基础设施建设费、公共配套设施建设费、装修支出，招标、投标、监理、预决算等与工程建造有关的支出；不包括土地费用（土地费用包括：土地出让金、征地费、拆迁安置、青苗补偿费等）。 2、固定资产购置支出：包括固定资产购置支出、资产报废等。 3、往来款支出、投融资支出：集团公司内部往来款支出，与公司外部单位之间有关的往来款。投融资支出、土地费用。 4、管理性费用支出（已包含开发间接费用）：工资、办公费、水电费、通讯费、招待费、税金、统筹保险费、汽车相关费用、租赁费、差旅费、住房公积金、评估费、审计费、福利费、工会经费、职工教育经费、活动费用等支出。 5、营销费用支出：广告费、宣传费、市场推广等营销费用支出。 二、报销审批流程 （一）、工程类支出：执行工程拔款会签单、材料采购的流程、格式。 （1）工程类支出单笔额度在15万元（包含）以下，执行一般的审批流程：本项内的业务月末报集团公司集中会签。 项目经理房地产常务副总主管会计预算部经理 项目经理 房地产常务副总 主管会计 预算部经理 （2）工程类支出单笔额度15万元以上，除执行上述的一般审批流程外，须由财务经理、财务总监、集团总经理审批。 （二）、投融资支出、往来款支出。 集团财务经理经办人财务总监集团总经理 集团财务经理 经办人 财务总监 集团总经理 （三）、固定资产购置、报废 由企管部统一审批，报销流程： 经办人集团总经理集团财务经理房地产常务副总财务总监 经办人 集团总经理 集团财务经理 房地产常务副总 财务总监 （三）、营销费用支出 1、营销费用单笔支出在3万元（包含）以内，执行一般的审批流程：本项内的业务月末报集团公司集中会签。 常务副总部门（经办人）总经理助理主管会计 常务副总 部门（经办人） 总经理助理 主管会计 2、营销费用单笔支出在3万元以上，须由财务经理、财务总监、集团总经理审批。 （四）、管理性费用支出 A、房地产公司发生的管理性费用支出 1、预算内的管理性费用支出，执行财务报销的一般审批流程，报销流程如下：本项内的业务月末报集团公司集中会签。 房地产常务副总部门负责人主管会计 房地产常务副总 部门负责人 主管会计 2、超过预算的管理性支出、预算外支出，须财务经理、财务总监、集团总经理审批。 B、营销部发生的管理性费用支出 1、预算内的管理性费用支出，执行财务报销的一般审批流程，报销流程如下：本项内的业务月末报集团公司集中会签。 常务副总部门（经办人）主管会计总经理助理 常务副总 部门（经办人） 主管会计 总经理助理 2、超过预算的管理性支出、预算外支出，须财务经理、财务总监、集团总经理审批。 三、资金支付：各业务部门需每周作出资金支付计划，列出本周所有需要支付的资金，报资金专员审批后据以支付，未在资金支付计划内的资金支付需资金专