中小企业建立因公出差人员细化报销规定.docVIP

X公司 X公司 差旅费报销制度 编 号： 版 本 号：A 修改次数：0 实施日期： 批 准 日 期 审 核 日 期 编 制 日 期 1.目的 遵循一切从实际出发的原则，为方便工作、规范运作，贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的精神，制定本规定。 2.适用范围 本制度适用于本公司所有人员(实行费用包干的人员除外)。 3.一般规定 3.1出差人员在申请出差以前，应和直接上级认真考虑此次出差的目的、任务、路线、时间安排，要求节俭而有实效。 3.2员工出差必须事先填制“出差申请单”，经部门负责人签署意见、分管领导批准，方可领款和出差。出差申请单内必须注明出差目的、人数、计划及费用预算清单。 3.3员工应在出差返回后5个工作日内向财务部门办理报销手续。报销原则上采用一事一报、一次结清的办法，即报销时交回预支结余款或领回自垫款，及时核销个人预支款。 3.4员工报销差旅费时，住宿费发票应附上费用清单。发生电话费、传真费等，应同时附上清单。每次出差的票据应单项处理，不得累计、合并。 4.预支差旅费以及差旅费报销审批手续 4.1员工可以在出差前预支差旅费，先填制领款申请单。领款申请单须先经部门负责人签署后，再报总经理签批。 4.2员工凭签批的领款申请单于出差前一天到财务部，经财务部负责人审核后领取预支款。因故暂时不能出差时，应于两天内将预支款及时归还财务部。 4.3出差预支款必须坚持“一支一报制”，前次预支款没有清账的不能再续支，特殊情况须经总经理签批。 4.4领款申请单应注明出差事由、出差期间和预支金额。 4.5员工出差报销须填制差旅费报销单，差旅费报销单须经部门负责人签署，财务审核后，再报总经理签批。 5.出差使用交通工具、住宿以及交通费补贴标准： 5.1补贴标准见附表。 5.2计算补助天数时一头一尾合并减去一天的伙食补助。　 名称 职务 市内 交通费 住宿费限额标准 伙食 补助 县级市 地级市 省会城市 总经理 按实报销 上海、北京、广州、深圳60元/天，其他地区40元/天 副总经理 50 200 250 300 部门经理 35 150 200 250 其他人员 20 100 120 180 5.3出差期间报销招待费用，相应取消当天的伙食补助。 5.4除领导层外，其他人员第乘坐飞机需事先取得领导的批准方予报销。 5.5工作人员在本市境内（不含市区工作人员在云阳镇、开发区范围内公出）的出差伙食补助费，每人每天补助标准为8元；丹阳市以外镇江市之内的出差伙食补助标准为每人每天15元。 6.其他 6.1 员工报销差旅费必须提供有效的发票。涂改过的发票、套开的发票、假发票以及非税务部门认可的收据均不得报销。弄虚作假者将追究个人责任。 6.2员工出差期间，因游览或非因工作需要的参观而发生的一切费用，均由个人自理。 6.3乘坐公司车辆外出且当天来回的按出差补助（乘坐公车出差报销补贴时必须由公车驾驶员证明。）的50％报销，并由驾驶员证明，有住宿证明的按出差补助的100％报销。 6.4 出席公司内部会议、公费学习、兄弟单位往来等报销时，除住宿费按上述标准执行外，伙食补助减半报销。 6.5出公司参加外部会议的按会议安排核报。 7.附则 7.1本制度解释权归公司财务部。 7.2 本制度自下发之日起执行。