振阳物流园财务管理制度.docVIP

振扬物流园财务管理制度 一、 总则 1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、 为规范振扬物流园财务行为，发挥财务在振扬物流园经营管理和提高经济效益中的作用，便于振扬物流园合伙人对振扬物流园财务工作进行有效监督，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 振扬物流园实行合伙委托负责人审批、其他合伙人定期审查的财务管理制度。 二 、会计、出纳岗位职责 （一）会计职责 1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、 完成振扬物流园交办的其他工作。 （二）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 3、每人向园区负责人报告现金收付情况。 三、现金管理制度 1、 所有现金收支由振扬物流园出纳负责。 2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、 库存现金超过10000元时必须存入银行。 即每日备用金限额