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第二章　支付结算法律制度 银行、单位和个人是办理支付结算的主体。 银行是支付结算和资金清算的中介机构。 支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行, 要式行为, 统一管理和分级管理 本票的付款方式：见票即付, 支票的付款方式：见票即付，不得另行记载付款日期。 托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。 办理托收承付结算的款项，必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。 托收承付结算每笔的金额起点为一万元，新华书店系统每笔的金额起点为一千元。 委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项, 无论是同城还是异地都可使用。 未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。 单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章。 票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成损失的，由出票人自行承担。 库存现金限额由开户银行根据各单位的实际情况来核定。限额一般不超过3～5天的日常零星开支的需要量。离银行较远，交通不便的单位，可以放宽限额，可以多于5天，但最长也不得超过15天的日常零星开支。（≤15天） 不准“坐支”现金, 从本单位的现金收入中直接用于现金支出。 开户单位从开户银行提取现金时，因采购地点不固定等，必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请时，由本单位财会部门负责人签字盖章. 开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇； 开户单位在提取大额现金时，要填写有关大额现金支取登记表格，开户银行要建立台账，实行逐笔登记，并于其后15日内报送中国人民银行当地分支行备案。 出纳人员负责办理现金收付业务和现金保管业务，非出纳人员不得经管现金收付业务和现金保管业务；另一方面，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作 实际库存现金不得超过库存现金限额。如实际库存现金超过库存限额,则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额,则应及时补提现金。 现金清查多采用突击盘点方法, 银行结算账户，是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户也纳入个人银行结算账户管理。 银行结算账户按用途不同，分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户四种 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。 存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日, 单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知, 银行接到存款人的变更通知后，并于2个工作日内向中国人民银行报告 开户银行对已开户1年，但未发生任何业务的账户，应通知存款人，自发出通知30日内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户。 基本存款账户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。基本存款账户是存款人的主要账户。存款人日常经营活动的资金收付，以及存款人的工资、奖金和现金的支取。 一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。存款人开立一般存款账户没有数量限制。开户要求基本存款账户开户许可证； 开立一般存款账户，实行备案制，经银行审核同意后即可开立账户，无需中国人民银行核准。 专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。 临时存款账户的有效期最长不得超过2年。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。注册验资的资金汇缴人应与出资人的名称一致。 个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取，而储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。 银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。 单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供付款依据。 对非经营性的存款人的罚款金额都是1千元；经营性的存款人,伪造变造，开立撤销1万到3万,转入,支取,逃废,出租,5千-3万. 银行明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称