关于对公司会计报表进行追溯调整公告.pdfVIP

股票代码：600722 股票简称：*ST 沧化 公告编号：临 2008－013 沧州化学工业股份有限公司 关于对公司会计报表进行追溯调整的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信 息的更正及相关披露》的有关要求，将公司对会计报表进行追溯调整的情况和影 响说明如下： 一、公司管理层对此次追溯调整的相关说明 1、会计差错更正的原因 （1）公司因破产重整事项聘请中审会计师事务所有限公司对贵公司截至 2007 年 4 月 30 日的资产负债情况进行审计，中审会计师事务所有限公司于2007 年 10 月 28 日出具中审审字[2007]第 6160 号审计报告，提出多项会计差错调整， 公司按照该审计报告进行相关帐务调整。 （2 ）公司其他非流动资产项目为公司提供给沧州沧井化工有限公司使用的 厂房、设备等资产，账面价值为 284,175,483.00 元，根据沧州沧井化工有限公司 章程及合作合同约定，公司提供上述资产以取得对方可分配利润 15%的分配权。 按照会计政策，其他非流动资产项目应自贵公司提供给沧州沧井化工有限公司使 用当月起，分 20 年平均摊销，预计残值率为 5% 。贵公司应自2000 年 7 月开始 摊销，月摊销金额 1,124,861.29 元。 （3 ）公司资本公积期初金额中含贵公司计提的股权投资准备，按照企业会 计准则规定本期冲回，同时调整期初长期股权投资及资本公积科目金额。 （4 ）公司盈余公积期初金额含未抵销的子公司盈余公积，按照企业会计准 则规定本期编制合并报表时对期初数进行调整。 2 、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务数据 （1）如“一、（1）”中所述，前述调整事项经追溯调整后，减少合并期初未 分配利润-208,231,711.19 元。更正后的合并期初未分配利润为：-1,978,607,715.20 元。 （2 ）如“一、（2 ）”中所述，公司其他非流动资产项目为贵公司提供给沧州 沧井化工有限公司使用的厂房、设备等资产，账面价值为 284,175,483.00 元，根 据沧州沧井化工有限公司章程及合作合同约定，公司提供上述资产以取得对方可 分配利润 15%的分配权。按照会计政策，其他非流动资产项目应自贵公司提供给 沧州沧井化工有限公司使用当月起，分 20 年平均摊销，预计残值率为 5% 。公司 应自 2000 年 7 月开始摊销，月摊销金额 1,124,861.29 元。前述调整事项经追溯 调整后，母公司期初未分配利润累计影响金额为-87,739,180.38 元。 各期影响金额具体见下表： 会计期间 影响项目 当期影响金额（元） 累计影响金额（元） 2000 年 7 月 管理费用 6,749,167.72 6,749,167.72 2001 年-2005 年 管理费用 67,491,677.21 74,240,844.93 2006 年 管理费用 13,498,335.44 87,739,180.38 2007 年 管理费用 13,498,335.44 101,237,515.82 （3 ）如“一、（3 ）”中所述，资本公积期初金额含贵公司计提股权投资准备 6,375,000.00 元，按照企业会计准则规定本期冲回，同时调整期初长期股权投资 及资本公积科目金额。更正后的资本公积期初金额为 292,040,335.77 元。 （4 ）如“一、（4 ）”中所述，盈余公积期初金额含未抵销的子公司盈余公积 5,293,646.82 元，按照企业会计准则规定本期编制合并报表时对期初数进行调整。 更正后的盈余公积期初金额为 78,668,253.17 元。