融水县审计局217年经济责任审计工作方案.docVIP

融水县审计局2017年经济责任审计工作方案 根据《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》等的规定，按照《中华人民共和国国家审计准则》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计评价办法》的要求，制订本审计工作方案。 一、审计工作目标 认真贯彻落实党的十八大和自治区第十次党代会精神，根据全国、全区审计工作会议的要求，按照“全面推进、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展”的总体思路，以促进领导干部推动本乡镇、本部门或本单位科学发展为目标，以检查领导干部任期间所在乡镇、部门或单位财政财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础，客观公正、实事求是地评价领导干部经济责任履行情况，揭示领导干部在履行经济责任过程中存在的问题，正确界定领导干部应承担的责任，促进领导干部守法、守纪、守规、尽责，推动建立健全问责和责任追究机制，发挥经济责任审计在完善国家治理、加强领导干部管理监督和党风廉政建设的作用。 二、审计对象和时间范围 按照县委组织部的委托建议书，分别对安陲乡原党委书记赵雄清实施离任经济责任审计，安陲乡乡长韦建新和县农业机械化管理局局长韦树克等2位同志实施任中经济责任审计。 审计时间范围是被审计领导干部的任职期间。离任审计和任中审计发现问题的取数时间应尽量接近离任日或现场审计截止日，重要事项可延伸审计相关年度。 三、审计内容和重点 (一)执行国家经济法律法规及经济政策情况 通过审计被审计领导干部任职期间贯彻执行经济法律法规，执行党中央和国务院、自治区党委和政府、上级主管部门及县委、政府有关经济工作方针和决策部署，推动本乡镇、部门或单位事业发展情况，客观公正、实事求是地反映被审计领导干部任职期间所在乡镇、部门或单位事业发展的总体情况，包括职责履行情况、核心业务工作发展状况和有关目标责任制的完成情况等，揭示存在的主要问题。 1.贯彻执行经济法律法规情况 审计被审计领导干部及其所在乡镇、部门或单位是否严格贯彻执行与履行职责、经济管理和监督有关的法律法规，根据本乡镇、部门或单位实际情况研究制定的相关制度和政策措施，是否符合有关经济法律法规的规定。 2.贯彻执行有关方针政策和决策部署所采取的措施 审计被审计领导干部及其所在乡镇、部门或单位为贯彻执行党中央和国务院、自治区党委和政府、上级主管部门及县委政府有关方针政策和决策部署所采取的具体措施、制定的相应政策，出台的各措施和政策是否与有关方针政策、决策部署相违背，是否符合本部门的实际情况。是否采取有效措施，及时办理县委、政府有关领导和上级主管部门的批示和交办事项。还应当同时重点关注中央“八项规定”、自治区30条贯彻落实意见、中纪委全会相关要求和融水县相关意见的落实情况。 3.有关方针政策和决策部署的执行情况及其效果 审计有关方针政策和决策部署是否得到有效执行，是否存在拖延、推诿，执行不到位、不全面等情况；有关方针政策和决策部署执行效果如何，经济效益、社会效益和环境效益等预期目标是否实现。 4.履行部门职责情况 审计被审计领导干部任职期间是否全面、正确履行有关法律法规定和“三定”方案规定的职责，是否存在超越职权、失职、渎职，以及由此造成的重大经济损失浪费、国有资产（资金、资源）流失和重大社会负面影响等问题。重点关注执行民生工程政策、民生资金管理使用等方面存在的问题。 5.推进部门事业发展的总体状况 审计被审计领导干部任职期间提出的工作发展思路、措施及其执行情况和效果；核心业务工作发展状况，以及与事业可持续发展相关的重要工作或者重大事项的完成情况及其效果；事业阶段性发展规划的制定及其执行情况和效果；取得的重大突出业绩及其社会影响，或者发生的重大问题及其造成的后果情况。 6.落实目标责任情况 审计被审计领导干部任职期间，上级党委、政府和主管部门规定的有关目标责任制，以及所任职乡镇、部门或单位向社会、公众作出的工作目标承诺的完成情况。 (二)制定和执行重大经济决策情况 通过审计被审计领导干部任职期间重大预算资金分配管理、重大基本建设项目、重大对外投资项目、重大国有资产处置等重大经济决策、执行情况及其效果，客观公正、实事求是地反映被审计领导干部任职期间重大经济决策制度的制定及执行、重大经济决策及其执行和效果情况，揭示存在的主要问题。 1.重大经济决策管理制度的建立健全情况 审计被审计领导干部任职期间，本乡镇、部门或单位是否建立健全了工作规则、议事规则等经济决策管理制度，决策管理制度中是否明确了需要民主研究、集体决策的重大经济事项的种类、范围和标准，以及决策程序、决策权限、相应的监督检查和责任追究等保障制度。重点关注重大经济决策管理制度是否建立健全，相应保障制度是否完善，是否存在决策管理制度缺失等问题。 2.重大经济决策事项的总体情况 审计被审计领导干