高星级酒店财务部-23 出纳现金抽查.doc

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2020-04-01 发布于湖北
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高星级酒店财务部-23 出纳现金抽查.doc

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高星级酒店财务部-23 出纳现金抽查

高星级酒店制度与标准作业程序编号：FD/PRO/023 内容：出纳现金抽查部门：财务部生效日期：2006年1月1日批准：目的：加强现金管理，防止现金短缺或不合理占用程序：每年对出纳现金进行不定期抽查，且不能少于一年六次。此项工作由会计主管决定抽查时间，并通知现金出纳员，即时开始。现金出纳员接到会计主管抽查现金通知后，停止出纳收付工作，同时根据收付原始凭证填制《现金盘点报告》（表格ACF039）并结出余额。如有长短款、抵现金的凭证等须作详细说明。会计主管会总帐会计审查收付原始凭证，核对余额盘点现金后，对长短款由会计主管作出处理意见，报财务总监审批。现金出纳、总帐会计、会计主管在现金抽查结束后在现金盘点报告上签字存档。页数：1/1 编号：FD/PRO/023