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G 数源 2006 年中期财务报告 数源科技股份有限公司 2006 年中期财务报告 （未经审计） 一、会计报表（附后） 二、会计报表附注 金额单位：人民币元 附注一、公司基本情况 数源科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经浙江省人民政府浙政发[1998]144 号文批准 由西湖电子集团有限公司独家发起，并将其所拥有的杭州西湖电子实业有限公司、杭州西沙电器总公司 和西湖电子集团注塑模具有限公司等三家全资子公司以1998年3月31日为基准日评估后的经营性净资 产折价入股，以募集方式设立的股份有限公司。公司 1999年 3 月31 日在浙江省工商行政管理局登记注 册，取得注册号为 3300001005547 的《企业法人营业执照》，现有注册资本 19,600 万元，折 19,600 万 股(每股面值1 元)，其中已流通股份(A 股)6,000万股。公司股票于 1999年 5 月7 日在深圳证券交易所 挂牌交易。2005年 12 月29 日公司股权分置改革事项的相关股东大会审议通过了《数源科技股份有限公 司股权分置改革方案的议案》，并于 2006 年 1 月 10 日实施，公司股权分置改革实施后股权结构变更为 有限售条件的流通股 11,380.00 万股，占公司注册资本的 58.06%，无限售条件的流通股 8,220.00 万股， 占公司注册资本的 41.94%。 本公司属于电子行业。经营范围：数字(模拟)彩色电视机，数字视音频产品，数字电子计算机及外 部设备，卫星广播设备，多媒体，通信设备和电子元器件的制造、加工、销售、修理；整机的塑壳，模 具，塑料制品的制造、加工；电子计算机软件的开发、咨询、服务、成果转让。房地产开发、销售。主 要产品或提供的劳务：数字(模拟)彩色电视机、房地产等。 附注二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一) 会计准则和会计制度 公司及控股子公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 (二) 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 外币业务核算方法 G 数源 2006 年中期财务报告 对发生的外币经济业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价(中间价) 折合人民币记账。 对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价(中间价) 进行调整，发生的差额，与购建固定资产 有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期 间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3个月内到期)、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 短期投资核算方法 1．短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持 有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价 款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失， 计入当期损益。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按单项投资计提跌价准备。 (八) 坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额账龄分析法计提，根据债务单位的财务状 况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄 1 年（含 1 年，以下类推）以内的，按其余额的 5% 计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-