企业所得税常见问题解析课程实例.pptVIP

2013年沈阳和平国税局企业所得税汇算会计实务培训; 培训内容 ; 主要内容 一、资产损失的税前扣除（公告［2011］25号） 二、企业与企业、个人借款利息的税前扣除问题 三、亏损企业做不做汇算清缴？ 四、检查调增的应纳税所得额可弥补亏损（国家税务总局公告［2010］20号） 五、不征税收入的问题（财税［2011］70号文） ; 主要内容 六、关于房屋、建筑物固定资产改扩建的税务处理问题（国家税务总局公告[2011]第34号） 七、关于企业提供有效凭证时间问题（国家税务总局公告[2011]第34号） 八、固定资产发票未及时取得的税务处理(国税函[2010]79) 九、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题（国家税务总局公告[2012]15号） 十、高危行业安全生产费的税前扣除问题 ;主要内容;一、资产损失的税前扣除;一、资产损失总局2011年25号公告;申报;专项申报;注意：专项申报;资产损失与会计之间的协调;资产损失税前扣除管理;应收、预付账款损失(略); 固定资产损失相关证据资料(略) 资产损失报废请示(写给主管企业所得税的税务机关） 固定资产报废、毁损情况说明，加盖公章 企业内部核批文件(上级主管部门或集团公司批准文件\