企业内部控制——风险分析课件资料汇编.pptVIP

企业内部控制; 近年来，国内外许多企业曾发生过重大的风险事件，三鹿集团、美国雷曼兄弟、AIG、贝尔斯登和中国香港合俊集团等一些大公司的重大破产和欺诈行为。随着市场经济的日益成熟和开放程度的加大，“风险”已经成为企业关注和管理的焦点，作为企业管理的核心——内部控制要想发挥其应有的作用必须加强其对自身进行有效的风险评估，从而根据风险评估结果采取适当的控制活动。 ;潞安环能公司简介; 目前，潞安集团已有一套比较完善的内部控制制度，形成了包括行政、生产、采购、销售、物流、资产、人力资源等的管理制度体系。公司应严格按照其自身的内部控制环境、公司业务和具体工作环节来实施风险评估，发现内部控制制度执行中的风险因素，从而采取有效的应对措施，避免内部控制失控。 ;;三、行业政策风险。 国家对矿产资源、环境保护、安全生产、劳动卫生、市场竞争等的有关法律法规、产业政策、技术政策、投融资政策等有关政策的执行是影响煤炭行业的直接风险。 四、自然灾害风险。 煤炭行业属于高风险行业，一部分矿难来自煤炭开采过程中发生的自然灾害，这类风险一旦发生，带来的后果和影响对自负盈亏的企业来说都比较大，对井下作业人员造成一定的威胁，甚至生命。; 潞安环能内部风险分析 一、人力资源风险。在人力资源管理方面，政府干预仍然存在，人事的重大决策集中在政