企业所得税年度纳税解说及详细操作课程实例.ppt

企业所得税年度纳税申报表（A类，2014版）;*;2014年申报表重大调整;新老两版申报表的差异;☆新表的主要架构：;☆新表的主要架构：;☆新表表单编号规则说明;☆新表的填报顺序：;☆新表封面的填写（续1）：;☆第一部分 企业基础信息表的讲解;☆第一部分 企业基础信息表的讲解;1、是纳税人自行披露重要涉税基础信息的平台； 2、为税务机关后续管理提供企业重要基本情况； 3、为纳税人减负，如:可替代小型微利企业年度备案资料等。 ;第二部分 主表的讲解;第二部分 主表的讲解;第二部分 主表的讲解（ ☆利润总额计算）;第二部分 主表的讲解（ ☆应纳税所得额计算流程）;第二部分 主表的讲解（应纳税额计算）;☆第二部分 主表的讲解;☆第三部分 收入支出类报表讲解;☆第三部分 收入支出类报表讲解;第三部分 收入支出类报表讲解（期间费用明细表A104000）;第三部分 收入支出类报表讲解（期间费用明细表A104000）;第三部分 收入支出类报表讲解（ ☆期间费用明细表A104000）;第四部分 纳税调整类报表讲解;第四部分 纳税调整类报表讲解;第四部分 纳税调整类报表讲解(☆具 体 填 报);1. “按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益”;2. “交易性金融资产初始投资调整”;3. “公允价值变动净损益”;4. “不征税收入”“不征税收入用于支出所形成的费用” ;;