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保荐人尽职调查工作准则 证监发行字[2006] 15 号 各保荐人： 为贯彻落实 《证券法》的相关规定，提高保荐业务质量，规范保荐人的尽职调查工作,我会制定了 《保 荐人尽职调查工作准则》，现予以发布，请各保荐人遵照执行。 《保荐人尽职调查工作准则》是衡量保荐人、保荐代表人是否勤勉尽责、诚实守信的基本标准。各保 荐人应当组织全体保荐代表人及相关部门工作人员认真学习、深入领会，做好相应的制度安排，切实采取 有效措施，将 《保荐人尽职调查工作准则》落到实处，努力提高尽职调查工作质量。 二○○六年五月二十九日 目 录 第一章 总 则 第二章 发行人基本情况调查 第三章 业务与技术调查 第四章 同业竞争与关联交易调查 第五章 高管人员调查 第六章 组织结构与内部控制调查 第七章 财务与会计调查 第八章 业务发展目标调查 第九章 募集资金运用调查 第十章 风险因素及其他重要事项调查 第十一章 附 则 第一章 总 则 第一条 为了规范和指导保荐人尽职调查工作,提高尽职调查工作质量，根据有关法律、行政法规及中国 1 证券监督管理委员会 （以下简称 “中国证监会”）关于保荐业务