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“借新还旧”风险不容忽视，谨防“延缓之债”变成“死亡之债” 作者 | 何芳 出品 | 信贷风险管理（ID：minjianjinronglawyer） “借新还旧”作为贷款管理的一种形式，又称“以贷还贷”，是指在原有的贷款到期而借款人尚未清偿的情况下,原贷款合同的贷款人与借款人之间又订立新的借款合同,以新借款项来清偿部分或全部旧贷款。 一、“借新还旧”贷款的本质和特征 （一）“借新还旧”的本质 “借新还旧”从本质上来说，相当于是对原借款合同中借款期限的延长，是对原借款合同中借款期限、利率等内容的变更。其特殊之处就在于新借款仅用于偿还前一笔到期借款，并不增加新的贷款规模，借款人只需继续向贷款人支付借款利息，而不需要支付因逾期还款而产生的较高的利息；而对贷款人来讲，“借新还旧”既进一步明确了债权债务关系，克服了诉讼时效的法律限制，又有可能要求借款人加强或完善担保，弱化即期贷款的风险。 （二）“借新还旧”的特征 从“借新还旧”的本质，我们可以总结出其以下几点特征: 1、前一笔借款为到期借款。如果借款合同履行期限未届满，就不可能产生“借新还旧”贷款； 2、借款人是由于贷款人认可的原因而不能归还。贷款人一般是在企业经营正常，只是遇到临时性资金周转困难或企业经营体制变更情况下，并且在对其信贷资产不会造成威胁时才可能采用“借新还旧”的方式发放贷款。也就是说，只有可能达到“双赢’效果时，贷款人才这