财务管理制度–红皮书.docVIP

财务管理制度 1.总则 为规范公司财务行为，维护股东及各相关方的合法权益，依照《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《XXXX矿业有限责任公司章程》，参照股东各方的有关法规规定，结合公司的具体情况，特制定本制度。 公司的经营活动和财务管理工作，应遵守国家的法律、法规和财政、税收、金融政策及公司董事会制定的有关管理制度，自觉接受股东单位、税务机关、审计机关的监督、检查和内部审计。 公司应当认真做好财务管理的各项基础工作，做到原始记录准确、完整，建立、健全内部控制与管理制度，完善内部经济责任制，加强内部经济核算；认真编制财务预算，严格控制经营成本，增收节支；定期做好考核、分析工作；合理有效筹集和运用资金；按国家及公司规定依法计缴税金。 公司应按规定，定期编制会计报表和财务说明书。年报须经有相应资格的会计事务所注册会计师审查、验证、出具报告，方可向外提供。 公司财务管理实行董事会领导下的总经理、分管财务副总经理统一领导，财务部门具体负责，各职能部门分级管理，权责明确，激励和约束相结合的管理体制。 2.财务管理的结构体系 2.1.董事会在财务管理上的权责 决定公司的投资方案、经营计划，制订财务预、决算方案，制定红利分配方案及弥补亏损的方案； 提出公司的分立、合并、增资、减资、发行债券、变更及公司终止和清算的方案； 决定公司内部财务管理机构的设置和变更。据董事长提名，聘任或解聘公司财务