河北上市公司内控报告简析.docVIP

PAGE PAGE 9 北方民族大学 内控论文 论文题目: 河北上市公司内控报告简析 院(部)名 称: 院 学 生 姓 名: 专 业: 学 号: 指导教师姓名: 论文提交时间: 2013年 月 教务处制 河北上市公司内控报告简析 引 言 随着中国经济的快速发展，企业信息使用者对企业信息的披露越来越重视，而企业的内部控制已经成为了信息使用者最为重要的参考方面，也成为了经济决策的重要影响因素。为了比较深入的了解现阶段我国企业内部控制的披露情况，本文将以河北上市公司内部控制的披露情况为例进行分析，找出其存在的不足，并以此提出建议，希望能为企业更完善的披露内部控制报告和建立完善的内部控制制度提供便利。 [关键词]：内部控制报告，上市公司，信息披露 Analysis of Hebei listed companies internal control reports Jonathan·lee School of Business, The northern university for minority, Yinchuan 750021,China ABSTRACT With Chinas rapid economic development, enterprise information users pay more and more attention to disclosure of corporate information, the enterprises internal control has become the most important reference information users, has become the important influence factors of economic decision-making. In order to more in-depth understanding of the present stage our country enterprise internal control disclosure situation, this article will take internal control disclosure of listed companies in hebei as an example to carry on the analysis, points out the insufficiencies of the existing, and put forward the proposal, the hope can help enterprise better disclosure of internal control reports and establish perfect internal control system。 Key words: The internal control report, the listed company, disclosure of information 目 录 前言……………………………………………………………………………………1 一、河北上市公司内部控制现状……………………………………………………2 = 2 \* CHINESENUM3 二、内部控制分析……………………………………………………………………5 1、关于上市公司是否建立内部控制信息披露及其自我评价的统计………………5 2、内控信息披露及自我评价质量考核………………………………………………6 3、内部控制信息披露与会计师审计………………………………………………………….7 = 3 \* CHINESENUM3 三、内部控制信息披露及自我评价存在问题及其成因…………………………………8 1、没有完善的内部控制信息披露制度，并且缺乏统一的标准………………………8 2、上市公司内部控制实质性内容的披露不尽详细………………………………………8 3、上市公司对内部控制信息披露作用认识不足，自我评价存在虚假情况…………8 = 4 \* CHINESENUM3 四、解决方案及建议……………………………………………………………………8 国家有关机构加强内控的法制建设……………………………………………….9 2、加强对上市公司内控信